发票回来了，要充预付账款。是一个员工的培训。用应付职工薪酬教育经费冲预付账款，资产负债表中预付账款减少了对应的哪个科目增多或者减少？

你好，我预付给员工的购货款，先借其他应收款，贷银行存款，发票拿来的时候冲减了一些，比如工程施工-合同成本或者应付职工薪酬，贷其他应收款，为什么期末我的资产负债表上其他应付款显示负数呢

老师，去年我多计提和多发放工资了，然后在今年冲的，是这么弄的， 借；应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润 借：银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 我想问下我这么做去年的资产负债表没有变化，那我报税务年报是在工资那直接调减就行么，然后只要税务年报对着就行是不，账这么做完变了，未分配利润变了，但是报表没有变化，老师，每个都给我解答下

21、甲公司20×2年有关资料如下: (l)本期营业收入1 000 000元；应收账款期初余额100 000元，期末余额340 000元；预收账款期初余额20 000元，期末余额40 000元。(应收账款、预收账款的增减变动仅与产成品销售有关，且均以银行存款结算)。 (2)本期营业成本600 000元，存货期初余额100 000元，期末余额550 000元；应付账款期初余额150 000元，期末余额50 000元(应付账款的增减变动仅与原材料购进有关，且均以银行存款结算)；预付账款期初余额为0，期末余额834 000元(其中购买原材料预付货款15 000元，工程用物资预付货款819 000元)。 (3)本期从银行提取现金了330 000元，用于发放工资。 (4)本期实际支付工资300 000元，各种奖金30 000元。其中经营人员工资180 000元，奖金20 000元，在建工程人员工资120 000元，奖金10 000元。 (5)用银行存款为职工支付五险一金108 000元，其中经营人员64 800元，在建工程人员 43 200元。 要求：根据上述资料，计算甲公司现金流量表中下列项目

发票回来了，要充预付账款。是一个员工的培训。用应付职工薪酬教育经费冲预付账款，资产负债表中预付账款减少了对应的哪个科目增多或者减少？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费一个人所得税贷方余额200,（是前期从工资里多扣的）个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？（自己理解的就是多扣的个税再还给个人）,我是想用多出的个税冲减多支付的工资，之前的两个问题点追问一直提示系统繁忙，所以只能再发一遍问题。请问老师这样做分录可不可以，谢谢