老师 你好请问 22年多计提了5万的管理费用 当时汇算清缴也没把它 调出来 现在23年我需要把它冲掉 做的分录是 借未分配利润 贷应付款 这可以吗

就是冲销管理费用？

对，借方是未分配利润，这样就回来了这个利润相当于

但是当时这个费用已经结转到未分配利润了 但是是 借管理费用贷其他应付 我就想着通过结转后的未分配利润来冲销

那你又挂账了怎么消除这个挂账啊

就是不知道 要不麻烦你告诉我怎么写分录吧

你这个只能 借其他应付 贷利润分配-未分配利润

哦 好的 这样的话到时候汇算清缴我是不是要把这个调增？

不需要的，就是计入本年度额利润了

这样做之后 利润表表现的还是今年的实际利润 只有资产负债表中未分配利润可以表现出这个数据

是的，你分析的是正确的

所以我在想到时候汇算清缴的时候该怎么申报才能把去年少算的利润（就是去年多计提的费用）算进去

那就需要费用这里纳税调增这个数字

好的 谢谢