老师 你好请问 22年多计提了5万的管理费用 当时汇算清缴也没把它 调出来 现在23年我需要把它冲掉 做的分录是 借未分配利润 贷应付款 这可以吗
你好，为什么要挂应付款，应该是冲减发费用
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去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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老师 你好请问 22年多计提了5万的管理费用 当时汇算清缴也没把它 调出来 现在23年我需要把它冲掉 做的分录是 借未分配利润 贷应付款 这可以吗
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老师您好，22年暂估成本20万并也结转（借主营业务成本20，贷应付账款-暂估，其他分录平），23年4月汇算清缴时调增20万，在23年4月的账里想把应付账款-暂估科目冲平，做了借应付账款20，贷，未分配利润20，这样做对吗，谢谢老师
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就是冲销管理费用？
对，借方是未分配利润，这样就回来了这个利润相当于
但是当时这个费用已经结转到未分配利润了 但是是 借管理费用贷其他应付 我就想着通过结转后的未分配利润来冲销
那你又挂账了怎么消除这个挂账啊
就是不知道 要不麻烦你告诉我怎么写分录吧
你这个只能 借其他应付 贷利润分配-未分配利润
哦 好的 这样的话到时候汇算清缴我是不是要把这个调增？
不需要的，就是计入本年度额利润了
这样做之后 利润表表现的还是今年的实际利润 只有资产负债表中未分配利润可以表现出这个数据
是的，你分析的是正确的
所以我在想到时候汇算清缴的时候该怎么申报才能把去年少算的利润（就是去年多计提的费用）算进去
那就需要费用这里纳税调增这个数字
好的 谢谢
不客气祝你学习进步