@红米老师 我问一下，有个运费，1800元，发票是税务局代开的金额为1818 借销售费用1800 贷其他应付款1800 我付的流水也是1800 请问老师，还有18元我放哪里？可以放备用金吗？ 有个会计建议我入营业外收入，但是这18是税费的产生，我也不知道明细科目用什么，总不能写税费吧？

你好，老师，请问下，为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢，比如，资产的产品用于职工发放福利，是不是这个例子就是不一致的案例呢，可是我想不明白，借，管理费用-职工福利，贷，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利；借，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利，贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交校增值税-销项税额，这个不是有主营业务收入吗，这个怎么就不一致了

你好，老师，请问下，为什么说有些情况增值税销售收入和企业所得税收入不一致呢，比如，资产的产品用于职工发放福利，是不是这个例子就是不一致的案例呢，可是我想不明白，借，管理费用-职工福利，贷，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利；借，应付职工薪酬-职工福利-非现金福利，贷，主营业务收入 贷，应交税费-应交校增值税-销项税额，这个不是有主营业务收入吗，这个怎么就不一致了

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？

@红米老师 我问一下，有个运费，1800元，发票是税务局代开的金额为1818 借销售费用1800 贷其他应付款1800 我付的流水也是1800 请问老师，还有18元我放哪里？可以放备用金吗？ 有个会计建议我入营业外收入，但是这18是税费的产生，我也不知道明细科目用什么，总不能写税费吧？

我问一下，有个运费，1800元，发票是税务局代开的金额为1818 借销售费用1800 贷其他应付款1800 我付的流水也是1800 请问老师，还有18元我放哪里？可以放备用金吗？ 有个会计建议我入营业外收入，但是这18是税费的产生，我也不知道明细科目用什么，总不能写税费吧？