老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差，少了） 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？
在这种情况下，你可以做以下分录来调整： 1.补提增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.05元贷：应交税费——未交增值税 0.05元 2.缴纳税款：借：应交税费——未交增值税 1000.05元贷：银行存款 1000.05元 这样，你的账目就平了，并且反映了实际缴纳的税款。
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录
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就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的
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老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5元， 实际扣税 的时候是扣增值税1005元， 凭证做成未交增值税是1005了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？
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老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差， 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？
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老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差，少了） 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？
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2024年汇算清缴是5月份做的，汇算清缴超了300万，我这个月申报增值税时附加那里是不是就不能选择小微享受减半政策了？
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老师，您好，我在做5月份的账的时候，只是计提了工资，编制分录如下： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 5月有个税，但是我只是申报了，没有在分录里面体现出要交个税来，现在我在做6月份的账的时候，我是否可以这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 然后又是计提个税分录 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 我这样把5月份的个税算在6月份里面，是否可以？
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老师： 我想问一下：我们平时不发工资，员工要用钱都是预支，年底发工资。平时按工资表申报个税。那年底发工资时个税如何申报。要缴纳个税吗？
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老师，，缴纳税款这笔是按实际正确金额做的， 就是第一笔补提， 我也是按这样做的， 结果变成转出未交增值税有个借方余额5分了，这怎么回事
那么你的差额放到营业外损益科目的
老师，该怎么做分录呢
借：营业外支出 贷：增值税