老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差， 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是1000，然后6月申报的时候，实际申报了1200，200是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差，就做了一个分录是借：应交税费-转出多交税额200贷：应交税费-未交增值税 200。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -200贷：应交税费-销项税额 -200。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这200多交就留底了，应该怎么做分录 因为200的是5月份开错的，忘记作废了，而且我没有做这笔发票，以为作废了，结果没有，6月才红冲的

老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5元， 实际扣税 的时候是扣增值税1005元， 凭证做成未交增值税是1005了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？

老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差， 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？

老师请问下，结转增值税的时候，凭证上转出未交增值税比如说1000元，少算了5分（是因为进项小数有差，少了） 实际扣税 的时候是扣增值税1000.05元， 凭证做成未交增值税是1000.05了， 这种情况下该做笔什么分录来做平呢？