老师，收到的银行利息50， 借，银行存款50 贷，财务费用，利息收入-50 一般哪种情况下需要写借方负数，是哪种科目性质才需要这样做

老师是不是损益类科目如果要冲减的话都是用借方负数来表示的吗

您好，是的呢，这是经验，写在借方负，比贷方正好，有时在贷方正报表出现差异找不出原因

老师，那未分配利润是不是不属于损益类科目，譬如要冲减去年的利润2000或者增加去年的利润2000分别怎么体现呀

老师别忘了给我回复一下，脑子好乱，昨天我们退回来一笔去年的附加税30，然后分录 借，银行存款30 贷，未分配利润30 还是 借，银行存款30 借，未分配利润-30 这个退回来的费用到底用正数还是负数，心里好乱

您好，不好意思，刚才有事走开了，没有及时回复您还请原谅 调整去年的利润咱不更正申报2022年年度所得税申报表的话，就不用未分配利润，这个利润体现在2023年 借：银行30 借：税金及附加  -30 上面您的分录第一个对，但这要更正申报2022年报表 的

老师，未分配利润这个科目是不是调整差额不涉及用借方负数表示的。上面你说的只有损益类科目的调整差异才能用借方负数表示

您好，是的，未分配利润不是损益科目，他是所有者权益科目

那老师就按我已经做了 借，银行存款30 贷，未分配利润30 这个更正申报是不是直接汇算清缴那一次报表直接做正确的就好了，还是要更正申报呀

您好，要更正申报的，就30元，我建议 借，银行存款30 借，税金及附加  -30 这样您不辛苦呀，不用去更正申报

老师，更正的话就是更正去年12月份的报表，然后到了今年做汇算清缴的时候，汇算清缴再按更正好的报表基础上再做吗？

您好，更正的话就是更正去年12月份的报表还有2022年年度汇缴申报表。 明年做今年汇缴时，系统自动带入2022数据，不用您操心 的

好的谢谢老师啦