整体一个月的税票做账流程不会‍，举个例子吧，1月中收到进项发票，开出销项发票；2月初勾选认证发票；1月底的结转增值税，这几项做账流程能讲一下吗？涉及到的待认证进项税额是哪个环节？

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

那我听课报税老师讲的是先计入待认证啊？

你好，那你是不是没有听完没有认证做到应交税费待认证，但是你所属期一月份都已经认证了，为什么还要做到待认证的同学？

实际操作中，你先做待认证，这个可以，那你月初已经勾选了，或者是月底你知道勾选哪些发票了，那你再把它改成进项不就行了，返回去修改一下你的凭证。

就是1月收到的发票先不认证，等着月底一起认证的话怎么做呢？

借管理费用应交税费待认证，贷银行 借应交税费、应交增值税进项，贷应交税费待认证。

嗯嗯，就是这个意思，实务课讲的是收到发票借记应交增值税进项，贷银行，月末结转增值税时，借销项贷进项和未交，报税老师讲的是收到发票借待认证贷银行，月末抵扣时借进项，贷待认证，这样结转增值税时还是借销项贷进项和未交吧？

上面给你写了不是未交增值税，是转出未交增值税，他做的是未交增值税吗？那结转增值税的呢？

是转出未交，我少打字了……所以实务和报税老师讲的我不知道实际操作中应该怎么做了

实际操作中，你先做待认证，这个可以，那你月初已经勾选了，或者是月底你知道勾选哪些发票了，那你再把它改成进项不就行了，返回去修改一下你的凭证。已读 2023-11-07 09:37

实际操作中已经给你回复了，那么麻烦干什么呀，你业务少可以，业务多的根本就不需要待认证这种方法。

报税课程刚学的笔记……是不是这样啊？

你好，这个在申报增值税之前勾选抵扣发票都可以的。

选择不抵扣，勾选直接加税合计做账。

我知道这个，就是取得发票之后做账这一步弄得我好迷糊，那业务多的话还是按照实务讲的做呗计入应交进项税额，到最后抵扣的话一个一个对吗？

你好，你想怎么做？你说一下你的流程。

按照他说的来没有问题啊，可以的啊，你业务不多就行。

如果业务多的话，收到票借记应交增值税进项，贷银行，月末结转增值税时，借销项贷进项和转出未交，这样这一个月的账就算做完了，报税的时候勾选发票呢？怎么把税和账结合起来呢？就是说实务讲的这和税务讲的这做账方式我不知道怎么结合

月底你知道多少勾选多少发票，然后你把这个待认证写进项，其他的不用动，没有认证的还是在待认证里面挂着就可以了，这个不结合吗 你不是月底知道的话，你结账之前知不知道。

不是说业务多的话走待认证不方便吗