演示账套

Q

你好想问下企业收到人力资源开具的差额增值税专用发票这个账务处理分录要怎么做

2023-11-07 16:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-07 16:52

同学你好给你举个例子 1.全额确认收入与销项税额：借：银行存款 100贷：主营业务收入 85（100/（1%2B13%））应交税费——应交增值税（销项税额） 15（100×13%） 2.确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”：借：主营业务成本 70应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 5贷：应付职工薪酬——工资 60应付职工薪酬——五险一金 15 3.月底结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10贷：应交税费——未交增值税 10

同学你好给你举个例子 1.全额确认收入与销项税额：借：银行存款 100贷：主营业务收入 85（100/（1%2B13%））应交税费——应交增值税（销项税额） 15（100×13%） 2.确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”：借：主营业务成本 70应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 5贷：应付职工薪酬——工资 60应付职工薪酬——五险一金 15 3.月底结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10贷：应交税费——未交增值税 10

2023-11-07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-16

同学你好是差额纳税的吗

2022-09-19

你好，可以抵扣的借管理费用，劳务费或者是主营业务成本劳务费，应交税费，应交增值税进项贷，银行存款

2022-06-30

你好！这个你们不用管差额

2024-09-10

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