演示账套

你好老师人力资源外包开具发票差额开票征收率是3%吗 A企业给B企业提供了服务 A企业代收代付工资 B企业给A企业银行公户打款分两部分10000的服务和240000的工资，A企业要给B企业开发票这个差额发票应该怎么开

2023-12-04 12:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-04 12:13

一万的部分可以开专票，24000的部分只能开普票

齐红老师解答 2023-12-04 12:15

或者直接通过差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税字样，发票开具不应与其他应税行为混开。

快账用户6029 追问 2023-12-04 13:52

按照第一个就是全额开票?

齐红老师解答 2023-12-04 14:14

按第一个的，差额的部分不能开专票，只能开普票

快账用户6029 追问 2023-12-04 14:17

按照第二种开发票开票内容应该怎么写大类怎么选择

齐红老师解答 2023-12-04 14:28

现代服务——商务辅助服务——经纪代理服务

快账用户6029 追问 2023-12-04 14:47

对方不要专票都开普通 A企业是小规模 1.按照全额开票全部都开普通发票就是开250000的一个普通发票征收率是3% 那就是按照2500000确认收入小规模季度不超30万那这个季度免税额度只有剩下的四五万了吗？ 2.按照差额开票扣除的金额是240000 真正的收入就是10000 小规模季度30万免税额度是按差额之后的?

齐红老师解答 2023-12-04 15:13

不管是全额开票还是差额征税，都是按扣除额后的金额确认收入的