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厦门市舒友体育用品有限公司(简称:舒友公司)为增值税一般纳税人,2020年1月发生业务如下:(1)2020年1月4日,舒友公司向泰康公司销售一批健身器材并开具增值税专用发票,发票注明金额为200万元,税额为26万元。(2)2020年1月10日,舒友公司向小规模纳税人浩克公司销售一批健身器材并开具增值税普通发票,发票注明价税合计金额为135.6万元。(3)2020年1月18日,向个人销售健身器材,其中开具普通发票价税合计销售额339万元,未开票部分的收入为226万元。(4)2020年1月购入原材料取得5张增值税专用发票,发票注明金额500万元,税额65万元,当月已认证。(5)舒友公司上期留抵税额15万元。根据业务分析:(1)该客户当月有几项销售业务?销售额及销项税额为多少?需列出计算过程。

2023-11-07 17:08
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齐红老师

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2023-11-07 17:11

第1项业务的销售额是 2000000 元,销项税额是 260000 元。 第2项业务的销售额是 1356000 元,销项税额是 40680 元。 第3项业务的销售额是 2897435.897435898 元,销项税额是 576300 元。 第4项业务的销售额是 1931623.931623932 元,销项税额是 384200 元。 购入原材料的进项税额是 650000 元。

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