老师好:请问我单位是卖钢材的，每月都有估价入账，下月就冲回来，冲回来的话单价就比平均单价高了，(我指的平均单价就是不算冲的这部分)，比如每月的平均单位是3000，把上月冲了就变3700，这怎么能调到正常的平均单价呢？

你们成本波动很大吗？按你这个算法的话，你每个月的成本都不不一样。能出来一个正常的是3000。

老师:我这不是算成本呢吗，就出库数不够就得估，估的话按现在的单价比如是3000，那么出库单价就2000多了，不现实就得高估，高估的话市场也没有那个价呀，怎么能调整过来？

暂估的时候按照3000来不就可以了，或者是你知道实际的价格是多少吗？你知道对方怎么给你开发票吗？

不冲上月的话市场单价就是3300多，冲完了就变成3700多了，这月我怎么能调整到单价3300元

那你算成本的时候，别考虑上一个月充藏污的，只算这个月购入和上一个月调整之后的期末余额。

不好意思老师没明白，能说具体一点吗？

就是你本月调整上个月别算在本月的

需要自己分开来的

老师，怎么调整上个月的

借库存商品，贷应付账款，借应账款，贷库存商品。然后这个差额不要影响这个月的成本，就是这两个分录不影响这个月的，你自己算这个月的时候调整一下的。别加也别减。

老师:我这月得调整上月的175141.42元(就是金额没有数量)，才能调整到这月准确的单价，那这175141.42怎么调呢？(就是缺这些数，还不能估价)，老师能具体做个分录吗？谢谢！

你好，分录里面借库存商品贷应账款，借应付账款贷库存商品，然后已经结转了成本的，借主营业务成本负数借库存商品， 借主营业务成本 贷库存商品这个月的借库存商品，贷银行存款、应付账款等，借主营业务成本，贷库存商品，从分录里面根本看不出什么来，你如果是加权平均单价的话是用上一个月月末的金额➕暂估上个月本月发票到的-本月充上个月的暂估）/（上一个月月末的数量，家本月到的上一个月的发票的数量减上个月暂估的数量） 这个算出来的是上一个月正确的单位成本。 本月的单价 这个单位成本乘以剩余的数量➕本月暂估金额）/（上月剩余数量加本月暂估数量。

调账借:库存商品175141.42 贷:应付账款175141.42 借:库存商品—175141.22 贷:应付账款—175141.22 借:主营业务成本—175141.22 借:库存商品:175141.22 老师:调上期的账你是不是这么做分录？

你还缺了一个 发票成本咋没有做？

老师:调上期的咋还有发票成本？老师麻烦你那给做个分录吗？最好把数填上。麻烦老师了。

借:库存商品175141.42 贷:应付账款175141.42 借:库存商品—175141.22 贷:应付账款—175141.22 借:主营业务成本—175141.22 借:库存商品:175141.22 借主营业务成本贷库存商品175141.22 如果写你那个的话，你的库存商品有余额的

老师:没有余额，我现在库存缺175141.22元，你库存商品贷175141.42的话我就是双倍的缺了。

你好，那它属于这个月的成本还是上一个月的。

你那个说法的话，你上一个月的库存商品有余额啊。

上一个月不应该是借库存商品贷应付账款暂估， 借主营业务成本贷库存商品 是吧 商品没有余额。

老师:上个月我都是估价入账的，没有余额，这个月冲完事单价就高了，这个月还得估价入账，单价还得高估才能达到现在的市场平均，高估的话那个单价不现实，你不是说调上期的吗，要是调上期的话，我家的库存就得加上175141.42元，麻烦老师帮我看看怎么调整？谢谢！