演示账套

Q

老师，去年收了款，未开发票，确认了无票收入，也申报了，今年客户退款了，怎么账务处理呢

2023-03-29 16:15

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-29 16:19

同学您好，您好，借：应收账款负数，应交税金-应交增值税(销项税额）负数贷：主营业务收入负数

快账用户8946 追问 2023-03-29 16:22

我们没有用到应收账款这个科目，这样的话这个是冲减的今年的收入吗

齐红老师解答 2023-03-29 16:28

同学您好，是的没错，是这样的

快账用户8946 追问 2023-03-29 16:33

我们之前是借：银行存款，贷主营业务收入退款的话，就是借：银行存款负数，贷主营业务收入负数？

快账用户8946 追问 2023-03-29 16:34

为什么不冲减去年的收入呀，这是退的去年的收入？

齐红老师解答 2023-03-29 16:48

发生退货在今年，减今年退货就可以了

齐红老师解答 2023-03-29 16:48

只有差错更正才冲以前年度损益的

快账用户8946 追问 2023-03-29 17:03

哦，那我上面写的那个分录是对的嘛

齐红老师解答 2023-03-29 17:07

同学您好，是的没错，是这样的

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