2、某卷烟厂为增值税一般纳税人，2022年9月的生产销售情况如下。 (1）外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存 外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。 (2）外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用 发票。 (3）将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱（每标淮 条调拨价格80元）取得不含税销售额800万元：销售级烟200标淮箱（标准条 拨价格40元）取得不含税销售额200万元。 （4）销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入6万元。 注：烟丝的增值税税率是13%、消费税税率是30%，甲类卷烟消费税税率为比例 税率56%加0.003元/支：乙类卷烟消贵税税率为比例税率36%加0.003元/支。卷烟每标准箱为50000支。 【要求】根据上述资料，回答下列问题。（单位：万元） (1）计算销售卷烟的销项税额。 （2）计算当月允许抵扣进项税额的合计数。 (3）计算烟厂本月应缴纳的增值税税额。 （4）计算销售卷烟的应纳消费税税额。 〈5）计算烟厂本月应缴纳的消费税税额。
(1）计算销售卷烟的销项税额 800*13%+200*13%+6*13%=130.78
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1.某卷烟厂(增值税一般纳税人)2019年9月份生产销售情况如下:(1)外购烟丝一批，取得的增值税专用发票上注明销售额为120万元;本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝120万元，库存烟丝40万元。(2)外购生产用水电，支付价款1.5万元，税金0.09万元。(3)将本月外购烟丝全部投人生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调价格80元)，取得销售额800万元;销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40)取得销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计6万元。要求:根据以上业务计算该烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。
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4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。
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4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。
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4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。
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.某卷烟厂（增值税一般纳税人）8月份生产销售情况如下：(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存烟丝50万元，本期期末账面结存烟丝80万元，本期期末库存烟丝40万元；(2)外购生产用水，取得水厂开具的专用发票，支付价款1.5万元，税金0.045万元；(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱（每标准条调拨价格80元），取得不含税销售额800万元；销售丙级烟200标准箱（每标准条调拨价格40元），取得不含税销售额200万元；(4)销售给本厂职工同样的丙级烟8标准箱共计6万元。根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。
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您好，在快帐软件里月底结转管理费用和销售费用的时候提示要二级明细科目，但是结转费用是全部的费用不是某一个二级明细科目下的费用啊？该怎么操作啊？
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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2）计算当月允许抵扣进项税额的合计数 120*13%+0.09=15.69
3）计算烟厂本月应缴纳的增值税税额 130.78-15.69=115.09
4）计算销售卷烟的应纳消费税税额。 800*56%+200*36%+600*150/10000+6*36%+8*150/10000=531.28
5当月可以抵扣消费税是 （50+120-40）*30%=39 计算烟厂本月应缴纳的消费税税额。 531.28-39=492.28