我们公司 19 年买了一个固定资产当时是付了 30 万货款客户也开了全额的发票40 万并且我们全额进行了进项抵扣然后后来因为质量问题和供应商打了官司供应商赔偿了 33 万现在供应商说想开红字对于这笔赔偿款可以开具红字发票吗？如果开红字的话开多少金额呢？

收到款项的税务账务处理退还货款：应冲减原对应的存货成本。若涉及已结转主营业务成本，还需调整主营业务成本。会计分录如：借：银行存款 2000000 贷：库存商品（按不含税金额，需计算）应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）（按对应进项税额转出金额）若已结转成本：借：库存商品贷：主营业务成本违约金：计入营业外收入，无需缴纳增值税，但需计入应纳税所得额计算企业所得税。分录为：借：银行存款 500000 贷：营业外收入 500000 受理费及保全费：若支付时计入 “其他应收款”，收回时冲减该科目；若支付时计入 “管理费用” 等，收回时冲减对应科目。比如支付时计入其他应收款：借：银行存款 10000 贷：其他应收款 10000 进项税额转出时机理论上，应在发生需进项税额转出情形的当期转出。供应商货物质量问题致退货退款，应转出进项税。即便未收到红字发票，在确定业务实质需转出时（如收到退款确定交易退回），就应做进项税额转出处理，不能等收到红字发票才操作。若一直未取得红字发票，存在税务风险，建议与供应商沟通索要，或咨询税务机关处理方式。关于依据文件强制执行申请书可作为款项收取依据之一，但法院判决书是更权威法律文书，能更全面准确反映业务实质和法律判定。建议同时留存判决书和申请书等资料，以备税务机关核查。收到款项核算处理不同类目款项性质不同，应分别核算，不能简单混计入营业外收入。分别核算利于准确反映财务状况和经营成果，满足税务合规要求。取得销项负数发票账务处理冲减成本费用：若涉及已结转成本，冲减主营业务成本；若未结转，冲减库存商品等存货科目。如：借：银行存款（或应付账款等）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（红字）贷：库存商品（红字）若已结转成本：借：库存商品（红字）贷：主营业务成本（红字）调整相关税费：调整因该业务影响的附加税费等，如：借：税金及附加（红字）贷：应交税费 - 应交城市维护建设税（红字）应交税费 - 教育费附加（红字）等

2025-04-22

快账用户4188 追问 2023-11-09 10:45

请教一下赔偿款的金额是比我们付款的金额要大的开具金额有没有什么政策的规定呢？

齐红老师解答 2023-11-09 10:47

这个的话税务是没有规定的

快账用户4188 追问 2023-11-09 10:49

那开红字是开合同的全额呢？还是开赔偿款的金额？

齐红老师解答 2023-11-09 10:50

这个是开赔偿款的

快账用户4188 追问 2023-11-09 11:18

老师我再请教一下打官司得到的 33 万是这样区分的：30 万是我们自己付的货款法院判决要退给我们还有 3 万是判的违约金那开红字是开 30 万的退回款呢还是开 33 万还是开总合同 40 万？

齐红老师解答 2023-11-09 11:18

这样的话，1是开33万的，你好

快账用户4188 追问 2023-11-09 11:22

违约金也能开红字？违约金是属于红字开具条件里的哪一个呢？红字是对销售退回开票有误应税服务中止还有销售折让可以开具红字违约金也开红字？

齐红老师解答 2023-11-09 11:22

你现在红字不是一共退了33的吗》

快账用户4188 追问 2023-11-09 11:25

我没开红字呢！我现在请教是不是可以开红字以及开多少金额啊

齐红老师解答 2023-11-09 11:26

对，按照你退回的金额开，你不是退回了33吗？

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