演示账套

老师您好，跨区预缴增值税后，我在本地申报时，已缴的金额填在哪个表，哪一格，填的时候是只填我预缴的增值税，还是预缴的增值税和附加税加起来的金额

2023-11-09 11:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-11-09 11:48

对于跨区预缴增值税的问题，您在本地申报时需要填写《增值税纳税申报表》。在该表中，您需要将已预缴的增值税金额填入第30栏“分次预缴税额”中。具体来说，第30栏“分次预缴税额”分为三行，分别对应不同的预缴税款情况。其中，第一行“本期数”应填写本期预缴的增值税金额；第二行“累计数”应填写自本期起至申报期止的累计预缴增值税金额；第三行“抵减数”应填写本期抵减的预缴增值税金额。此外，如果存在附加税费，您需要将附加税费金额填入《增值税纳税申报表》第31栏“分次预缴税额（附列资料）”中。该栏也分为三行，分别对应不同的附加税费情况。因此，在填写《增值税纳税申报表》时，您需要将预缴的增值税金额和附加税费金额分别填入相应的栏位中。