老师，我接到了一家账，做工资部分是虚列的，借：管理费用20000贷应付职工薪酬20000，发放借应付职工薪酬20000贷其他应付款20000，我现在准备把虚列的工资冲减回来，做真实的，怎么冲呢

是的，老师，今年的

借其他应付款，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用，负数金额都是2万。

那老师他这个在23.1月的时候做了一个发放的分录，也就是22年12月计提了借管理费用贷应付职工，在一个月份发放，借应付职工贷其他应付，这个怎么弄

然后按照我上面的鞋就可以当红。

按照我上面的来就可以的，红冲的

这个不会影响22年的那些报表吗？需要更正吗

不用的，不影响你做到这个月的账务处理。

那老师，还有一个问题，就是2022年12月通过银行账户给两个员工转账了10万，她做的分录是借营业成本10贷其他应付款10；这个怎么更正过来

正常应该做借其他应收AB 10贷银行存款10

借其他应付款借营业成本负数 借其他应收款，贷银行存款。

那这个影响到22年的报表了

我能放到今年直接这么做吗

你好，当时汇算清缴纳税调增了吗？

没有调整曾

借期的应付款贷以前年度损益，调整借其的应收款贷银行放款。

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借其他应收款，贷银行