老师我们去年开了495w技术转让的发票。增值税税率0当时开的普票。所得税是技术转让500万元以下的免税，然后 我今年把这个发票红冲了。怎么做账呢，当时是做的，借应收账款，贷其他业务收入，现在是跨年红冲了。我们是小企业会计准则
借应收账款负数，贷主营业务收入负数。
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老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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老师请教一下，小企业会计准则下，跨年红冲收入发票，借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交——增值税（销）（红字）、那成本必须冲回吗？ 我看了一下去年他们成本是直接进的主营业务成本，没通过库存商品结转到主营业务成本，我该怎么冲尼？？
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老师我们去年开了495w技术转让的发票。增值税税率0当时开的普票。所得税是技术转让500万元以下的免税，然后 我今年把这个发票红冲了。怎么做账呢，当时是做的，借应收账款，贷其他业务收入，现在是跨年红冲了。我们是小企业会计准则
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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老师，我想问一下，比如员工个人去加油，以个人办的充值加油卡，比如充了300元油，由于用的是加油卡，有优惠。所以当加了300元，但实际只付了200元，那100是优惠的100元。由于员工要报销，所以就让对方开了300元多的发票，员工写报销单时，是写的300元，发票对方开的也是300元，那财务入账咋入账，分录咋做
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跨年了老师，如果这样做的话，不就影响本年的收入和利润了么，
好影响的，跨年了，小企业会计准则有一个未来适用法，如果你做利润分配未分配利润的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致呀。
我做借以前年度损益贷应收账款行不
小企业会计准则没有以前年度损益调整。
对，但是税管员让我做以前年度损益调整，我也不知道咋做好，还不想影响本年利润，还不想改变22年的账
那你跟他说，到时候增值税的销售额和所得税的销售额不一致，因为你的增值税在今年申报
啥意思？这样能导致不一致吗？不明白，我这个所得税是减免的，不应该交所得税，增值税免税
增值税在这个月申报，以前年度损益调整不在你的利润表里面，你得修改汇算清缴。
增值税还要申报？我直接填了个其他业务收入-495w就行了吧，免增值税的，所得税我已经修改汇算清缴表了。这样行不
你好，你开了附属发票，你不是先报吗？
你的销售额有影响呀？
我报了，但是不牵扯到增值税，增值税是0税率
销售额是销售额，你填写了附属销售额，它不影响吗？你不影响继续做就行了，没有问题了。
按说是的销售额少了495w
是呀，你的增值税销售额少了这些，本年累计少了这些呀。
老师这个是我填的申报表，看这个是不是没影响总销售额
那你总的销售额怎么计算？