老师我们去年开了495w技术转让的发票。增值税税率0当时开的普票。所得税是技术转让500万元以下的免税，然后 我今年把这个发票红冲了。怎么做账呢，当时是做的，借应收账款，贷其他业务收入，现在是跨年红冲了。我们是小企业会计准则

跨年了老师，如果这样做的话，不就影响本年的收入和利润了么，

好影响的，跨年了，小企业会计准则有一个未来适用法，如果你做利润分配未分配利润的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致呀。

我做借以前年度损益贷应收账款行不

小企业会计准则没有以前年度损益调整。

对，但是税管员让我做以前年度损益调整，我也不知道咋做好，还不想影响本年利润，还不想改变22年的账

那你跟他说，到时候增值税的销售额和所得税的销售额不一致，因为你的增值税在今年申报

啥意思？这样能导致不一致吗？不明白，我这个所得税是减免的，不应该交所得税，增值税免税

增值税在这个月申报，以前年度损益调整不在你的利润表里面，你得修改汇算清缴。

增值税还要申报？我直接填了个其他业务收入-495w就行了吧，免增值税的，所得税我已经修改汇算清缴表了。这样行不

你好，你开了附属发票，你不是先报吗？

你的销售额有影响呀？

我报了，但是不牵扯到增值税，增值税是0税率

销售额是销售额，你填写了附属销售额，它不影响吗？你不影响继续做就行了，没有问题了。

按说是的销售额少了495w

是呀，你的增值税销售额少了这些，本年累计少了这些呀。

老师这个是我填的申报表，看这个是不是没影响总销售额