演示账套

老师，您好，请教一个问题我们企业是商贸公司，22年4季度把公司所有的一辆车出售1万元，对方去了税务局用我们单位信息代开了发票，这笔业务在当期未入账，22年4季度这辆车账面价值是15156.25（原值3万。累计折旧14843.75），现在需要更正增值税申报表，企业所得税报表，我应该如何更正，另外账务上如何更正

2023-11-09 16:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-09 16:45

同学您好:这笔业务是还没有处理吗？为什么要更正？

快账用户9797 追问 2023-11-09 16:46

因为，当期会计不知道这一笔业务，增值税申报表没给做进去，现在是税务局提出的数据，让更正

齐红老师解答 2023-11-09 17:13

同学您好: 销售车辆损益=10000-15156.25=-5156.25 账务处理: 借:固定资产清理15156.25 累计折旧14843.75 贷:固定资产30000 借:银行存款10000 贷:固定资产清理10000 应交税费-应交增值税这里老师没有处理增值税，主要不知道您企业的情况。借:资产处置损益5156.25 贷:固定资产清理5156.25 企税汇算: 财务报表按新的报表更正，申报表调整主表，资产损益报表即可。