你好老师：我们公司是一般纳税人，我们3-7月共开出专票销项税额为46391.48元，无票收入销项税额为9778.76元，销项税为56170.24元，我现在会计账上进项税130635.24元，税务平台上进项税74465元，我现要做一笔分录调成和税务平台上的进项税余额一致，我会计分录要如何写？

我2-7月开出专票销项税额为56170.24元，我在会计帐上记了借：应交税金－未交增值税56170.24元，贷：应交税费－应交增值税一销项税56170.24元，我收到专票，认证了进项税额为74465元，我当时没做进项结转，我是不是现在也要做一笔借：应交税费一未交增值税74465元，贷：应交税费一应交增值税一进项税额74465？这样我会计帐上的进项余额和销项余额与税务平台一致？

对，就是这么做的，你的数字没有错肯，定和你申报表上面的金额是一样的

我除了做这两个会计分录还要做其他分录吗

这个就需要你在交税的时候在借方应交税费，未交增值，贷方银行存款就行

我们一直都是进大于销，所以没交过

那就不需要再做别的了

老师：我这个月销售收入一笔，借：银行存款365320.8元，贷：主营业务收入，323292.74元，贷：应交税费－销项税额42028.06元，那我是不是还要记一笔借：应交税费一未交增值税42028.06元，贷应交税费＇应交增值税销项税额42028.06元？还是后面的分录借贷反了？

你按照后面这么做就可以了

后面还是借：应交税费，未交增值税42028.06元？贷：应交税费：应交增值税销项税额42028.06？是吗

借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费未交增值税

2-10月我进项税共130635.24元，我销项税额共98198.3元，我在8月录了一笔：借应交税费销项税额56170.24元，贷：应交税费－未交增值税56170.24元，我10月录两笔借应交税费一未交增值税130635.24元，贷应交税费进项税额130635.24，另一笔借：应交税费－销项税额42028.06元，贷应交税费未交增值税42028.06元，我查了一下我进项税额余额为21897.88元，另外负32436.94未交增值税？我是不是错了

我在8月录了一笔：借应交税费销项税额56170.24元，贷：应交税费－未交增值税56170.24元，这个数哪来的

这个 数是我2-7月开出增值税专用发票，销项税额的金额

那你这么做是没错的

可是我应该进项税额为正的21897.88+32436.94=54334.82元才对，为什么会出现负3万多在未交增值税里面，因为我税务系统上现在也是进项税额54334.82元。