你好老师：我们公司是一般纳税人，我们3-7月共开出专票销项税额为46391.48元，另外无票收入销项税额为9778.76元，合计56170.24元，税务系统中进项税额实际余额为74465元，现记帐软件上会计科目中应交税费…进项税额…余额为130635.24元，现会计记帐软件上如果要做一笔分录和税务平台上的进项税余额一致，我会计分录要如何写？

甲公司为增值税一般纳税人，存货按实际成本进行日常核算，2019年12月初“应收账款”科目借方余额1,000,000元（各明细科目无贷方余额），“应收票据”科目借方余额500,000元，“坏账准备——应收账款”科目贷方余额100,000元。2019年12月甲公司发生如下经济业务： （1）7日，采用委托收款方式向乙公司销售一批商品，发出的商品满足收入确认条件，开具的增值税专用发票上注明价款500,000元，增值税税额为65,000元，商品成本为380,000元；用银行存款为乙公司垫付运费50,000元，增值税税额为4,500元，上述全部款项至月末尚未收到。 编制甲公司销售商品的会计分录

A公司为增值税一般纳税人,2022年1月初“应交税费一未交增值税科目贷方余额20万元，1月份发生的经济业务如下:(1)采购材料和机器设备,采购时支付增值税进项税额390万元，并已收到进项税抵扣发票;(2)销售产品销售时收到增值税销项税额650万元;(3)原材料仓库发生火灾，经清查材料损失200万元，相应的进项税额26万元，会计.上已做进项税额转出处理;(4)向税务机关交纳增值税200万元其中,20万元为缴纳上月的未交增值税。根据以上资料,A公司1月末应交税费一应交增值税科目的借方发生额合计为（）万元;贷方发生额合计为（）万元;期末余额为（）方;金额为（）万元。

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

你好老师：我们公司是一般纳税人，我们3-7月共开出专票进销税额为46391.48元，无票收入销项税额为9778.76元，共56170.24元，进项税额共为130635.24元，我现在会计账要做一笔分录和税务平台上的进项税余额一致，我会计分录要如何写？