你好老师：我们公司是一般纳税人，我们3-7月共开出专票销项税额为46391.48元，另外无票收入销项税额为9778.76元，合计56170.24元，税务系统中进项税额实际余额为74465元，现记帐软件上会计科目中应交税费…进项税额…余额为130635.24元，现会计记帐软件上如果要做一笔分录和税务平台上的进项税余额一致，我会计分录要如何写？

但是现实中，大多数企业都不这么做，他们会做一笔分录 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额 把进项的余额转到未交增值税里。 所以您要看您企业的做账喜欢是什么，如果以前就是按照理论来的，不一样很正常。 如果您企业以前是转到未交增值税里的，说明以前结转的时候少结转了，您就补一个上面的分录做个差额130635.84-74465就行

老师，我们是2月才成立公司，这个还是要转的吗

同学您好，看您自己的做账习惯，是打算按照纯理论来，还是说用那种不太正规的。悄悄的告诉您，用不正规的方法是大多数，因为这个比较直观，每月都会把进项税的余额结转为0。我审计过很多公司，即便是上市公司，三版，大型国企，他们绝大多数用的都是不太正规的方法。

不太正规的就是不用理它吗？还是我现在做一笔什么分录？