这个题目有两点疑问，免抵退税不得免征和抵扣税额是什么意思，可以通俗点吗，当期免抵税额又是什么意思呢，怎么计算的呢
您好，这个帮助您理解一下， 在免抵退税计算中，如果存在购进免税原材料，则存在“剔中剔”。这里的当期免税购进原材料价格包括当期国内购进的无进项税额且不计提进项税额的免税原材料的价格和当期进料加工保税进口料件的价格。 （1）计算不得免抵金额时是有抵减：名叫“当期不得免征和抵扣税额抵减额” （2）计算免抵退限额时有抵减：名叫“当期免抵退税额抵减额” 且两处抵减计算还不一样，前者是税率差，后者是退税率。
-
Q
当期免抵税额是什么意思呢，为什么他还要交附加税？是当销售的意思吗 ？这个科目余额什么时候消帐，还是一直挂帐呢？还是说后面月份有增值税产生时可以抵掉增值税？
-
Q
进料核销的免抵退税核销表中的“应调整免低退税额-759173.48”应调整不得免征和抵扣税额为0“ 免抵退税申报汇总表中的免抵退税额当期43050.21，进料加工核销应调整免抵退税额为-759173.48.结转下期需冲减的免低退税额为716123.27.应退税额跟免抵税额都为0. 是不是可以理解为结转下期需冲减的免低退税额为剩余可以抵减免低退税额的进项？（意思就是不用再交免低税额的附加税，当抵减完之后才要交？ 需要做什么会计分类？
-
Q
（1）“当期应纳税额”的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额）-上期留抵税额-上期批准的应退税额 ？当期不得免征和抵扣税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物增值税税率－出口货物退（免）税税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额 ？当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×（出口货物增值税税率－出口货物退（免）税税率） 请问老师，前面放了问号的两个公式没有太理解是什么意思？
-
Q
如下图：这里计算进料加工复出口的“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”怎么不是（600-400）*（13%-11%）呢
-
Q
老师，不得免征与抵扣税额抵减额是什么意思？我们食品公司收到的农民自产自销免税发票是抵扣9个点的，那么出口免抵退税不能抵扣进项用吗？
热门问答 更多>
-
开异地工程的建筑发票，外经证怎么办理
-
X公司为支持某贫困地区的经济建设，公司在该地投资500万元建成了一栋新厂房，于2011年12月通过政府部门将其捐赠给当地从事公益事业的Y公司。这一行为对双方税负有何影响？假定两公司企业所得税率均为25%，城建税7%，教育费附加3%。假定该厂房折旧年限20年，报废时无残值，无清理费用及清理收入。X公司每年的会计利润额1000万元（未扣除捐赠额及相关支出），受赠方Y公司接收该不动产后预计每年的会计利润额为200万元。双方除了这笔捐赠再无其他纳税调整事项。要求:（1）分析捐赠时X、Y公司的各自税收负担（2）替X、Y公司进行纳税筹划，并对比前后税负变化
-
税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
-
老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
-
老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
-
请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
-
老师，黄金首饰，以旧换新收入是怎么确认的？差额收入吗？
-
本月第一个工作日的汇率6.9元，购汇汇率6.91，为啥购汇分录 ，为啥美元银行账号增加是本月第一个工作日的汇率，不是按照购汇汇率呢？不理解 买美元为啥用本月第一个工作日汇率 出口退税期末调汇那个题目，购汇40000元，购汇汇率6.91元 会计分录 借 银行存款-美元 40000*6.9=276000 财务费用-汇兑损益 40000*（6.91-6.9）=400 贷:银行存款-人民币 40000*6.91=276400
-
excel表格中，我想把其中三行数据排放到第二行里去。我该如何操作
-
老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
免抵退税不得免征和抵扣税额是什么意思呢
您好，就是我们出口的征税率和退税率有差额的部分，这部分对应的进项是不能抵的
那为啥要扣掉进料加工免税的这部分征税率和退税率有差额的部分呢
您好，因为进料加工这部分我们没有交过税，我们没有抵，剔除时就不要剔了
你说出口的征税率和退税率有差额的部分，这部分对应的进项是不能抵的----那为什么对应的进项是用外销货物销售额120万元去算的呢，进项不应该用采购价吗
您好，因为出口免税，出口价和进价差异不大，就直接用出口价来计算抵扣和退税部分，
当期免抵税额又是什么意思呢
您好，当应退税额和实际退的税额有差异时，这个就是免抵税额。 就是内销要交税，出口又有退税就把退税抵一部分内销，剩下的再退，这个抵的部分就是当期免抵税额
明白了，谢谢老师
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~