当期免抵税额是什么意思呢，为什么他还要交附加税？是当销售的意思吗？这个科目余额什么时候消帐，还是一直挂帐呢？还是说后面月份有增值税产生时可以抵掉增值税？

你好！免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分

2022-04-09

你好，就是没有交给税务局的

2023-01-14

您好，企业应在“应交税金-应交增值税”科目下增设” 出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 1.记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时: 借:应交税金一应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税金 -应交增值税(出口退税) 2.对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税，企业在实际收到退税款时: 借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 公司出口货物并办理出口退税登记，在货物出口后向税务管理机关申请退税,属于进项,同时公司又在国内销售货物,产生费用,向税务机关缴税，这两项产生的相互抵消.，产生差额应交增值税的时候计算附加税

2023-03-11

您好！你们如果没有出口的话，那就没有免抵税额了，只有有出口退税的情况下，才会形成免抵税额的

2023-03-30

同学你好 1.这个没有限制了 2.出口抵减内销产品应纳税额，记录按“免、抵、退”的一般纳税人计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。借：应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额（计算出的应免抵税额），贷：应交税费-应交增值税-出口退税 3.就是看发票是不是虚开的

2022-04-11

齐红老师解答 2022-04-09 22:39

年末的时候写分录结平借应交税费-应交增值税-销项税额借应交税费-应交增值税-出口退税借应交税费-应交增值税-进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额贷应交税费-应交增值税-减免税额等

齐红老师解答 2022-04-09 22:42

免抵税额，是免抵退税额与应退税额的差额，是不能留抵下期的，也是不能退税的，是企业没有充分享受到的出口退税。免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税，是一个是应退、一个是应交，因此抵掉了，但是退税部分对应的城建税不予退还，那么内销部分的增值税应交的城建税就无法抵掉了，所以免抵部分税额需要缴纳城建税。详细资料如下：一、明确免抵税额定义免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分，这部分是不退税的。从另一个角度考虑，假如这部分退税，那么内销那部分就要交税。这样此部分不退，内销相应的部分也不交，就两相抵了。由此可见，当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留抵税额，更不是企业次月的期初留抵税额。通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退。二、计算公式：当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额三、作用：当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数四、免抵税额需要交纳城建税和教育费附加的依据：《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）出台了，出口货物实行免抵退税的生产企业应重点关注该文件的最新规定，避免不必要的涉税风险。经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。