老师，小规模纳税人月末结转分录怎么写呀?小规模开具普票也有应交税费-应交增值税么？不是只有开具专票才有的吗？

你好，他不需要结转，如果不需要交税，经营交税，费用交增值税，贷营业外收入，如果需要交税，借应交税费，贷银行存款专票、普票都有应交税费。你做收入的时候都需要加税分开。

2023-11-10

还是用这个科目就可以借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税-小规模增值税

2025-07-14

你好，同学对的对的

2023-01-16

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16

您好，这个的话，专票那部分，你不是要缴纳吗

2024-01-14