小规模纳税人，是否无论收取或开具增值税普通发票还是专票，只要发票上面有税额，都需要在分录里写应交税金-应交增值税？餐费，文具等的发票 也需要写分录时显示应交税金-应交增值税吗

那我12月0申报增值税，但有一笔无票收入最终免税，我需要做分录吗

借，银行存款 贷，主营业务收入 没有开票，免税，价税合计计入收入

那我12月做了一笔报销餐费，有普票的，但我只是做了一个分录： 借：管理费用-业务招待费 袋：其他应付款-员工 我没有做应交税金-应交增值税，而且我结账了，怎么办？

不好意思，报销我理解成你产生的餐饮收入 你应该是 借，销售费用 贷，其他应付款 就可以了

噢，那就是报销的发票，如果不是专票，就不用写税金的分录，但如果是我们支付货款/工程款，或者是我们收到收入后开具的发票，无论专票还是普票都需要做税金的分录，除非那张发票写着免税，是这样吗

你是小规模 不管专还是普票，都是计入费用，不计入应交税费的

我们支付货款/工程款，或者是我们收到收入后开具的发票，都直接做： 借：银行存款 贷：主营业务收入 或者 借：应付账款/在建工程/主营业务成本 贷：银行存款 是这样吗

对的哈，分录处理没问题的

那我还想问一下，正常实操是否1月准备申报增值税和企业所得税的时候，看看要缴纳多少再去做12月的分录，做完核对完金额再对12月的账务做结账？

对的哈，这里处理没问题的

好的，谢谢