我建筑业公司承接一个分包项目，劳务工资由总包设立的专户代发，现在申请工程进度款，我们开发票给总包，总包工程款不转到我公司基本户，直接帮忙代发劳务工资，我们可以设立银行存款-总包账户。 开出发票后直接， 借：银行存款， 贷：主营业务收入 增值税-销项税额 收到劳务公司来给我公司的发票后， 借：工程施工-人工费 增值税-进项税额 贷：银行存款-总包账户

您好。总包单位专户是有资金在里面的，没有办法取得入账回单。第一笔凭证后面应附上什么原始凭证？

你好，这是以谁的名义开的？

专户是总包单位开的，

你好，把银行存款改成应收账款，让对方出一个复印件给你。还得出一个委托书。

那我的应收账款后期怎么冲减？委托书什么内容

分包合同中明确劳务工资由总包专户代发，

借应收账款贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本贷应收账款， 本单位委托某某企业支付给某某职工某某工资某某金额，一切责任由本公司承担，然后下面三方盖章签字。

那我们收到劳务公司劳务发票怎么入账？账务处理这样可以吗？ 开发票给总包： 借：应收账款 贷：主营业务收入 收到劳务公司发票： 借：工程施工-人工费 贷：应收账款 结转成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费