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老师，看你能不能看懂我的描述啊，我公司是建筑劳务公司，下方是个人的施工承包队伍，我们代替下方给上方的项目方开票，款项从项目方打款到我方，扣除我方代替开票的相关费用后，打款给下方的施工队伍，施工队伍是没有发票给我方的，现在我方的账务处理是收入：借银行存款 贷主营业务收入/销项税额，借主营业务成本 贷银行存款，因为成本没有发票，后期汇算清缴是不是所有成本这块都必须调增

2023-10-09 08:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-09 09:00

你好，是的，没有发票要纳税调增

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:03

像我们公司的话有没有办法能够在缴纳所得税方面做点筹划的，因为整年按开票收入来计算所得税的话肯定不少的，公司固定人员工资也不是很多，平常的发票也很少

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:03

可以合理的分期确认收入

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:07

怎么分期确认收入？发票是一次性开出去，银行账上也入了款

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:09

如果一次性开出的话，确实要全部确认

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:26

施工队伍里面的人员我们公司有代申报个税，但是工资不是从公司账上出去的，那这块工资可以做为成本吗

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:30

实际工资不是你们承担的话，不能记入成本

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:35

那怎么规划才能把这块工资纳入进来呢，因为建筑劳务的话主要就是工资这块的

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:46

你们支付承担这个工资的话，可以的

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:50

必须得从我们公账上出去吗？他们都是现金发工资，施工队头头拿过来的有签名的文档可以吗

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:55

这个可以的，做一个员工签名的工资表

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快账用户1898 追问 2023-10-09 09:57

施工队拿过来的员工签名的工资表可以作为我们公司的成本依据是吧，那这个工资表我怎么做账呢

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齐红老师 解答 2023-10-09 09:57

施工队拿过来的员工签名的工资表可以作为我们公司的成本依据 计入你们账面的成本的

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快账用户1898 追问 2023-10-09 10:33

是的，那我怎么做账，借主营业务成本后面贷什么，还有说我直接附在当初公账转出去给施工队头的钱，之前做的是借主营业务成本，贷银行存款，就把工资表放这个凭证后面吗，但是那个钱跟实际转出去的钱不一致怎么处理

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齐红老师 解答 2023-10-09 10:35

借主营业务成本 贷银行存款 如果付款现金的话，贷方库存现金

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快账用户1898 追问 2023-10-09 10:49

工资表金额跟转给包工头的金额不一致要怎么处理

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齐红老师 解答 2023-10-09 11:19

最好是调成一致的，学员

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相关问题讨论
你好，是的，没有发票要纳税调增
2023-10-09
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-01-14
同学，你好 借：主营业务成本 8 万，贷：应付账款暂估成本 8 万 借：其他应收款 8 万，贷：银行存款 8 万 这个怎么平 借：其他应收款 8 万 贷：应付账款暂估成本 8 万 主营业务成本，没有发票，暂估的，之后汇算清缴，纳税调整
2024-12-18
你好，你支付给施工队的，借主营业务成本，贷其他应收款， 借应付账款，贷主营业务成本。
2024-12-30
同学，你好 借：应付账款 贷：其他应收款
2024-12-30
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