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Q

老师，这个增值税进项税和销项税科目，月底账务处理分录是？

2023-11-10 17:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-10 17:20

同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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快账用户2033 追问 2023-11-10 17:28

老师，如果本月只有进项税，怎么处理

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:33

同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的

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同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-11-10
你好，这个没有规定必须要结转，可以不用结转。
2023-12-13
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
2022-06-20
您好，是的，进项和销项都不用结转到转出未交增值税这个科目，是应交税费应交增值税期末余额结转，不是明细
2022-01-02
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时，会计分录： 借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-04-12
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