以前年度收到的个税手续费返还，当时记在了其他应付款，增值税当时已经缴纳了。 现在按照领导意见，全部转入营业外收入 请问申报增值税时，这部分营业外收入填在附表一具体哪里呢？

请问老师，我们安装业，以前是交营业税，收到的安装收入（当时全部进入预收账款），全部交了营业税及附加，到了年底根据工程完工率，结转收入，缴纳企业所得税。 后来营改增之后，剩下的未结转收入部分，就一直没有处理。营改增之后，收到的安装收入还是进入预收账款，然后在结转收入，缴纳增值税。 现在想请问老师，慢慢累计下来，已交营业税，未结转收入，应该怎么合理处理？

老师你好，我现在公司注销，是因为我之前不小心把那个增值税写成营业税金，我的增值税已经全部交完了，所以它这里显示增值税附加税要我填写1月1~3月1号的增值税吗？然后我这里还有一个留底1847.76的，然后这个我不退税了，那这表该怎么填呢？他那应付的话意思是说叫我把那些报表的应付应收全部放在其他支出其他收入吗？

老师，我们是一般纳税人房开企业，我们去年的有一项业务是这样做的，法院的判决书，判赔退给业主（多收人家的）房款100元，诉讼费15元，然后我记账就把115元全部计入营业外支出了。（数据只是打比方） 然后现在汇算清缴，这115元，全部是在调增项目里面。我想问一下，应该只是15元营业外支出，是调增吧，退的100元应该是冲当年的主营业务收入，所以我想问老师，已经记账到营业外支出的这部分，这100元我怎么调减，具体在哪个表里面填报呢

以前年度收到的个税手续费返还，当时记在了其他应付款，增值税当时已经缴纳了。 现在按照领导意见，全部转入营业外收入 请问申报增值税时，这部分营业外收入填在附表一具体哪里呢？

去年我收到一笔个税手续费1116.77元，当时我是这样下的凭证：借 银行存款 1116.77元 贷 营业外收入 1116.77元，现在经审计出来，要将这1116.77元申报收入，填在未开票收入里，税率是6%，请问这笔分录我可以这样可吗？ 1.贷：应交税费一应交增值税 一销项税额 63.21元 借：以前年度损益调整 63.21元（价税分离） 2.借：利润分配 63.21元 贷：以前年度损益调整 63.21元