8月开了一张发票，10月冲红了，这个分录怎么做？8月发票入账也申报了

8月做的分录是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

同学你好！如果你涉及退款的话，可以这样做： 贷：银行存款  蓝字 贷：主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税（销项税） 红字

没有涉及退款，就是发票名字写错重开了一张

同学你好！这样就更加好处理了。 第一步红字冲销： 借：应收账款 --错误名称   红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税（销项税） 红字 第二步，蓝字更正：  借：应收账款 --正确名称   蓝字 贷：主营业务收入 蓝字 应交税费-应交增值税（销项税） 蓝字

我们是开给个人的票，是备注里的信息写错了，8月入账时候没有用到应收账款这个科目，现在红字冲销还需要用这个科目吗？

同学你好！8月入账的时候用了哪个科目呢？

直接用了银行存款科目