老师，你好。我们有笔业务发票开了没发货没收款，这个要怎么做账～

年前能发一部分。

那你最好在年底全部做了收入，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，你税务局那边会问起来 要求修改

老师，可以直接做借应收账款，贷主营业务收入 应交税费销项 吗？暂不结转成本

你好，那你需要暂估成本的，有收入就得有成本。

没生产，成本也不好暂估。

只要比你的收入低就可以的，因为你这个收入和成本需要匹配，如果你做之后的成本里面，那会不会收入小于成本。

我的意思是，比如你二月份发货，二月份全部都做了成本 影响二月份的利润。

那先预估出来结转成本。后期有出入在冲回。这样可以吗？

是的，可以可以可以可以的。

好的，谢谢老师。