计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额 贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
房屋租赁行业,2019年~2022年享受进项税额加计抵减优惠政策。由于特殊原因,税务局不让我单位享受,前期做账会计分录会计分录是: 应交税费~进项加计抵减220000 贷:营业外收入~优惠政策220000 调账会计分录要怎么做? 我用的是小企业会计准则
老师,你好!关于2023年度享受增值税进项税额加计抵减政策会计分录怎么处理,是按享受后的税额计提做账还是正常做账,把享受部分做营业外收入吗?
2023年享受的进项加计抵扣政策,计提分录借:应交税费加计 贷:其他收益 ,年底应交税费加计抵扣科目结余了10万,2024政策取消了,2024年这个结余的账务处理如何做?是在2023年汇算清缴中冲减其他收益,还是冲减2024年第一季度所得税
我单位在2023年可享受加计抵减政策,会计分录为 借:营业外收入50万 贷:应交税费-应交增值税-减免税款50万 因我单位留抵税费较多,2025年2月份申报税费时,发现留抵税费不够用,需要缴纳增值税。发现加计抵减享受的政策减免于2023年12月31日停止,减免的金额也不允许使用,50万减免税款还剩余20万,该如何做账务处理
用银行存款办理信用证,用信用证采购原材料,分别会计分录怎么写?像银行承兑一样,需要用到应收票据或者应付票据吗
老师好,我们公司24年底审计调整其他应收款坏账准备19.58到信用减值损失科目里了,请问老师我们在税务利润表里应该把此数据放到哪个项目里呢
请问我是生态养殖小规模公司会计,24年区蓄牧水产技术服务中心补助的款有16万多,老板说是补助修建基地,请问这块补助需要交企业所得税吗?
您好,我们是卖家电的,客户下单0.1元享受9大权益,这些权益中包含了1对1客服,橱柜改造,180天超长延保等等,这个0.1元可以开现“现代服务-服务费”吗,税率6%
老师,当天我开具的蓝字发票发现开错了,当天红冲,账务需要做处理吗
有一个人在1-3月份是合伙人,3月底退伙之后,4月份还在原公司上班,可以发放明细,正常扣除减除费用吗?在合伙人期间没有扣除5000
有费用发票,但是没实际支出,借管理费用贷应付帐款,一直挂着应付账款可以吗
老师好,医院租赁了个设备,租期一年,到期设备归医院所有。每个月支付租金3万元,对方只开的是经营租赁的发票,没有其它发票。这种情况怎么做账?还计提折旧吗?要是计提按几年呢?请老师写一下分录
老师。汇算时候营业收入提醒,该暑期申报增值税收入跟本期营业收入有差额,我应该按哪个金额申报呀,差额是处理一辆车,当时做营业外收入了,
老师,一般纳税人公司15年购买的车,账上没有录账,机动车发票也可能找不到了,24年5月按300元卖出去了。这种情况的话要怎么处理呢?汇算清缴要注意什么?
附加税就按抵减后的增值税计提吧!
是的,就是那样子的哈
好的,谢谢老师的解答!
不客气,祝你工作顺利!感觉满意的话,麻烦给个5星好评哦。