老师好：有个客户购买我们一台设备，预付款30%30万，他们就要求我开票给他，正常是发货验收后货款达90%才开票，预付这个款怎么开票呢？不会是数量上我写0.3吧？谢谢！

数量就写0.3台可以的哈

2023-11-15

你现在想的操作风险极大，票货分离、无实际入库就对外开票，涉嫌虚开发票，金税四期极易预警，绝对不建议这么做。合规两种处理方式：最优：和供应商解约，要么退回 70 万预付款，退不回就按坏账做营业外支出核销，无涉税风险。非要转手卖：必须补尾款、设备先拉到你司入库、对方给你开进项票，走完入库入账流程后，再正常对外销售开票，保证三流一致。严禁设备不进你公司、直接从原厂商拉给买家，你居中开票收款。

2026-05-08

借：银行存款贷：预收账款款还没到，货还没发，就不用做任何处理

2022-04-27

你好，暂时按7%确认收入结转成本

2026-01-10

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15