老师，这个新接手的公司预付账款和预收账款金额都很大怎么办？公司是做货代的，收完货款然后再付出去，写的都是预收和预付，之前的会计没记主营业务收入这个科目，这样记账有问题吗？其他应收款和其他应付款都是以前付给员工交车险之类的，这个能这样挂着吗？

应该是的

主要是收入是佣金

你有代收代付的证明吗？如果有的话，对冲就行。

没有证明，都是直接转给老板，他付

这是内账

那你不需要证明，借预收账款，贷预付账款做这个。

哦，那之前做的那个账没问题哈

那其他应收款和其他应付款那样挂着可以吗？

是的，没有问题的，可以的。

收款就是借预收账款 付款就是借预付账款对吧

你好，收到钱的时候是借银行存款贷预收账款， 支付的时候你做的是借预付账款贷银行存款，你们这是代收代付的，然后他两个对冲就做相反的。

好的，谢谢老师

不用客气 工作愉快

老师，昨天跟您说的这个账不用做对冲吧？如果是外账也可以这么记账吗？我们公司这个业务不用记主营业务收入和主营业务成本上面吗？但是资产负债表和利润表中的净利润都是负数，这样记账的话报表中净利润数是取哪个数呢？