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老师好，小规模纳税人，收到退回的多交的增值税怎么做会计分录？

2023-11-15 16:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-15 16:16

你好，小规模纳税人，收到退回的多交的增值税借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税

快账用户8172 追问 2023-11-15 16:17

销项税额，是填借方负数还是贷方负数呢

快账用户8172 追问 2023-11-15 16:17

贷方正数，说错了

齐红老师解答 2023-11-15 16:18

你好，销项税额是一般纳税人单位才使用的科目，小规模纳税人没有这个科目。小规模纳税人是使用应交税费—应交增值税科目。没有特别说明的情况下，就都是正数的（因为如果是负数，我会特别说明的）

你好，小规模纳税人，收到退回的多交的增值税借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税

2023-11-15

借：银行存款贷：营业外收入

2024-01-09

退回去年多交的这样做分录借;银行存款，贷;应交税费——附加税借;应交税费——附加税，贷;以前年度损益调整借;以前年度损益调整，贷;利润分配——未分配利润退回今年多交的这样做分录借;银行存款，贷;应交税费——附加税借;应交税费——附加税，贷;税金及附加

2021-02-23

你好，你是按照开3%开的发票。普通发票是吗？如果是的话，借银行存款，贷应交税费，应交增值税600，借应交税费，应交增值税600 贷营业外收入。

2023-02-08

你好多交的5元你当时计入什么科目了当时计入其他应收款的话 9月份借其他应收款 5 贷银行存款 5

2019-10-08

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