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老师好,小规模纳税人,收到退回的多交的增值税怎么做会计分录?

2023-11-15 16:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-15 16:16

你好,小规模纳税人,收到退回的多交的增值税 借:银行存款,贷:应交税费—应交增值税 

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快账用户8172 追问 2023-11-15 16:17

销项税额,是填借方负数还是贷方负数呢

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快账用户8172 追问 2023-11-15 16:17

贷方正数,说错了

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齐红老师 解答 2023-11-15 16:18

你好,销项税额是一般纳税人单位才使用的科目,小规模纳税人没有这个科目。 小规模纳税人是使用 应交税费—应交增值税  科目。 没有特别说明的情况下,就都是正数的(因为如果是负数,我会特别说明的)

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你好,小规模纳税人,收到退回的多交的增值税 借:银行存款,贷:应交税费—应交增值税 
2023-11-15
借:银行存款 贷:营业外收入
2024-01-09
退回去年多交的这样做分录 借;银行存款,贷;应交税费——附加税借;应交税费——附加税,贷;以前年度损益调整借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润 退回今年多交的这样做分录 借;银行存款,贷;应交税费——附加税借;应交税费——附加税,贷;税金及附加
2021-02-23
你好,你是按照开3%开的发票。普通发票是吗?如果是的话,借银行存款,贷应交税费,应交增值税600, 借应交税费,应交增值税600 贷营业外收入。
2023-02-08
你好 多交的5元 你当时计入什么科目了 当时计入其他应收款的话 9月份 借 其他应收款 5 贷 银行存款 5
2019-10-08
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