6月当时是会计A申报的印花税，企业所得税，当时她以为是小微企业，所以按照最新优惠政策减半征收报税。 但是现在我发现我们不在小微企业名录，现在我能都去作废6月报表重新申报缴纳税款，此时会不会要缴纳滞纳金

您好老师 1一般纳税人印花税购销合同没有减半征收或者优惠政策一说是不是， 2小型微利企业包含符合要求的一般纳税人和小规模纳税人，我现在在报一家一般纳税人的账，暂时没有缴纳所得税，我想咨询的是如果和小规模一样符合小微企业标准，一般纳税人的所得税税率也是5吗 3一般纳税人在一季度亏16000，二季度盈利10000，累计亏6000，二季度所得税计税依据是赢利10000，还是亏损6000， 谢谢老师

老师，你好。我们公司2022年4月认定为科技型中小企业，我们在上个月的所得税申报时 “7.1 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 填了”30955.17，现在收到提醒函 研发费加计扣除额:30955.17 提示提 醒信息:您单位为企业所得税查账征收纳税人，《A200000中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表》中第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”中加计扣除 优惠金额为1000的整数倍或者≤100000，可能存在享受不应享受的优惠事项的问题，这个是什么原因?

你好，我现在修改了2022年12月的财务报表，未修改之前是亏损2万，现在修改后盈利3350元，我们是小微企业，用的是小企业会计制度，修改后12月份该计提多少所得税，现在计提的话是不是存在滞纳金？还是说可以不计提，在汇算清缴时现交所得税？

6月当时是会计A申报的印花税，企业所得税，当时她以为是小微企业，所以按照最新优惠政策减半征收报税。 但是现在我发现我们不在小微企业名录，现在我能都去作废6月报表重新申报缴纳税款，此时会不会要缴纳滞纳金

你好，老师，我们是总分公司（总公司一般纳税人，分公司小规模，在一个区），企业所得税税务登记时是合并纳税，本季度是第一次开始申报，总公司不用交企业所得税，分公司有利润要交企业所得税，现在企业所得税的计提会计分录是在分公司做对吧？但是分公司的电子税务局不能申报只能到总公司申报，会计报表分公司可以申报。请问会计报表为什么不汇总申报？