6月当时是会计A申报的印花税，企业所得税，当时她以为是小微企业，所以按照最新优惠政策减半征收报税。 但是现在我发现我们不在小微企业名录，现在我能都去作废6月报表重新申报缴纳税款，此时会不会要缴纳滞纳金

老师，我的问题有点复杂，麻烦你啦。 我们企业是在2020年备案的，我们是分支机构，分支机构就地缴纳，在备案的时候没有认定企业所得税，所以一直没有申报过，营业收入为0。但是总机构那边2021.5给了我们企业所得税的分配额度。产生了一些资产金额，所以需要进行申报纳税， 2021.5我们去税务局认定了企业所得税，但是第二季度申报中，出现了企业所得税的表格，但是显示利润总额和财务报表的金额不一致。企业所得税的认定时间为2021.4至永久。 是不是我们2020年没有申报企业所得税所以没有申报起的原因？如果今年重新申报2020年的会有什么影响吗？

老师，你好。我们公司2022年4月认定为科技型中小企业，我们在上个月的所得税申报时 “7.1 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 填了”30955.17，现在收到提醒函 研发费加计扣除额:30955.17 提示提 醒信息:您单位为企业所得税查账征收纳税人，《A200000中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表》中第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”中加计扣除 优惠金额为1000的整数倍或者≤100000，可能存在享受不应享受的优惠事项的问题，这个是什么原因?

你好，我现在修改了2022年12月的财务报表，未修改之前是亏损2万，现在修改后盈利3350元，我们是小微企业，用的是小企业会计制度，修改后12月份该计提多少所得税，现在计提的话是不是存在滞纳金？还是说可以不计提，在汇算清缴时现交所得税？

6月当时是会计A申报的印花税，企业所得税，当时她以为是小微企业，所以按照最新优惠政策减半征收报税。 但是现在我发现我们不在小微企业名录，现在我能都去作废6月报表重新申报缴纳税款，此时会不会要缴纳滞纳金

你好，老师，我们是总分公司（总公司一般纳税人，分公司小规模，在一个区），企业所得税税务登记时是合并纳税，本季度是第一次开始申报，总公司不用交企业所得税，分公司有利润要交企业所得税，现在企业所得税的计提会计分录是在分公司做对吧？但是分公司的电子税务局不能申报只能到总公司申报，会计报表分公司可以申报。请问会计报表为什么不汇总申报？