你好,汇算清缴计提就可以的,借利润分配未分配利润,贷应交税费,企业所得税,需要缴纳滞纳金的,滞纳金做营业外支出。
老师你好,公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提,现在一月份还未结账,我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提?计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动?还有去年工资多计提了一千多,应该怎么处理啊?谢谢
民办非企业,小规模,小微企业。10月建账的,我本来忘了在12月计提所得税。然后就申报了。那现在想在12月补计提所得税的金额,但是要怎么操作?更改电子税务局的财报?然后所得税报表不用改(税前利润)?但是计提所得税是入了“其他费用”科目的
老师,小微企业,我企业所得税3月份没有计提,3月份修改利润表了,在电子税务局上能直接修改报表吗?还是先不更改以前的,只用报后面的7-9月份的报表,以后到大厅进行报表更正?
你好,我现在修改了2022年12月的财务报表,未修改之前是亏损2万,现在修改后盈利3350元,我们是小微企业,用的是小企业会计制度,修改后12月份该计提多少所得税,现在计提的话是不是存在滞纳金?还是说可以不计提,在汇算清缴时现交所得税?
老师:您好!2022年12月份企业得税季报后,我修改了金额软件的数据,之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元,利润总额少了4180元,当时修改金蝶账后,我没有去电子税务局修改报表,到了今年5月份汇算清缴的时候,我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用,企业汇算清缴的时候补了2600多的税款,现在总公司查账,发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致,我需要在电子税务局更正申报吗?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
我在12月份的账里不计提,在2023.5月份计提企业所税,是这个意思吗?
是的是的,是这个意思的。