你好，我现在修改了2022年12月的财务报表，未修改之前是亏损2万，现在修改后盈利3350元，我们是小微企业，用的是小企业会计制度，修改后12月份该计提多少所得税，现在计提的话是不是存在滞纳金？还是说可以不计提，在汇算清缴时现交所得税？

民办非企业，小规模，小微企业。10月建账的，我本来忘了在12月计提所得税。然后就申报了。那现在想在12月补计提所得税的金额，但是要怎么操作？更改电子税务局的财报？然后所得税报表不用改（税前利润）？但是计提所得税是入了“其他费用”科目的

老师：我们2021.10-12月（我们是一般纳税人，小企业会计制度，季度申报所得税的），我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表，利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算，发现以下问题：1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资，计提9200，1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万，现在只可以税前抵扣1200， 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了，最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是：补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候，要计提一下费用元？

老师，小微企业，我企业所得税3月份没有计提，3月份修改利润表了，在电子税务局上能直接修改报表吗？还是先不更改以前的，只用报后面的7-9月份的报表，以后到大厅进行报表更正？

你好，我现在修改了2022年12月的财务报表，未修改之前是亏损2万，现在修改后盈利3350元，我们是小微企业，用的是小企业会计制度，修改后12月份该计提多少所得税，现在计提的话是不是存在滞纳金？还是说可以不计提，在汇算清缴时现交所得税？

老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？