演示账套

以前年度小规模时购入的固定资产已按照价税合计入固定资产，现在我们是一般纳税人了，会计不知道又抵扣了，需要做进项税额转出，如何做分录

2023-11-16 14:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-16 14:22

借：固定资产贷：应交税费-增值税-进项转出

快账用户9115 追问 2023-11-16 14:26

那固定资产原值就增加了，之前已经价税合计入固定资产了，现在要是在入固定资产，固定资产的原值就不对了

快账用户9115 追问 2023-11-16 14:27

小规模时入固定资产时：借固定资产(价税合计)，贷银行

齐红老师解答 2023-11-16 14:33

借：应交税费-增值税-进项贷：应交税费-增值税-进项转出

快账用户9115 追问 2023-11-16 14:46

有没有进项税额转出完整的分录，进项税额转出到结转到缴纳

齐红老师解答 2023-11-16 14:47

你这个只是勾选了，没有另外做账，就是我写的后边这个

借：固定资产贷：应交税费-增值税-进项转出

2023-11-16

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-02

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-01

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-03-02

借：累计折旧 593.47（=2967.34÷60个月×已折旧月数）贷：以前年度损益调整（以前年度部分）贷：管理费用（当年部分）借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润后续折旧：按新原值 25793 元重新计算月折旧额。税务处理：在增值税申报表填进项税转出，补缴税款（若有）

2025-07-01

领取会员