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老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录

老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录

2022-07-07 16:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-07 16:27

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:29

这个是计提的分录吗

齐红老师解答 2022-07-07 16:30

对的，这个就是计提的

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:31

，缴纳是不借应交税费应交所得税贷银行存款

齐红老师解答 2022-07-07 16:31

对，你说的就是这么做的。

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:39

老师，小企业准则里没有这个科目，用什么可以代替

齐红老师解答 2022-07-07 16:40

借利润分配未分配利润贷银行存款

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:42

没有是不是就不用计提了，直接做缴纳的分录，这个缴纳的数额只有2.93

齐红老师解答 2022-07-07 16:43

对的直接做缴纳的就行了

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-07-07

借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。

2023-04-10

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2023-11-16

您好请问单位用什么会计准则

2022-05-23

你好，汇算清缴补交的建议，前年度损益调整，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。

2022-03-31

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