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老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录

老师，企业所得税年报汇算清缴缴纳的所得税用不用计提，怎么做分录

2022-07-07 16:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-07 16:27

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:29

这个是计提的分录吗

齐红老师解答 2022-07-07 16:30

对的，这个就是计提的

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:31

，缴纳是不借应交税费应交所得税贷银行存款

齐红老师解答 2022-07-07 16:31

对，你说的就是这么做的。

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:39

老师，小企业准则里没有这个科目，用什么可以代替

齐红老师解答 2022-07-07 16:40

借利润分配未分配利润贷银行存款

快账用户3391 追问 2022-07-07 16:42

没有是不是就不用计提了，直接做缴纳的分录，这个缴纳的数额只有2.93

齐红老师解答 2022-07-07 16:43

对的直接做缴纳的就行了

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2022-07-07

借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳税金，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。

2023-04-10

同学，你好 1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。 2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2023-11-16

您好请问单位用什么会计准则

2022-05-23

同学你好借，以前年度损益高速贷，应交税费一应交企业所得税借，应交税费一应交企业所得税贷，银行存款借，利润分配一未分配利润贷，以前年度损益高速；

2021-05-07

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