老师，我刚到一家新企业，一个月，库存和成本都失控，开具了发票，如何结转成本？我家是做环保罐体的，享有出口退税免抵退，请问增值税如何申报需要填写哪几张表？每月的进项都抵扣结转到未交增值税，那么未交增值税借方是否与申报表期末留抵一直？

老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？

老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

老师，我刚到一家新企业，一个月，库存和成本都失控，开具了发票，如何结转成本？我家是做环保罐体的，享有出口退税免抵退，请问增值税如何申报需要填写哪几张表？每月的进项都抵扣结转到未交增值税，那么未交增值税借方是否与申报表期末留抵一直？

老师您好，我今年，年底发现有几张2017年的进项发票，没有认证，进项税额大概是2000左右，我发现后，上个月，一次性都给认证了，请问，这个税额，还可以抵扣吗？2017年，营改增新政策刚下来，当时收到的基本都是普通发票了，结果有一家，一直开的是专票，当时我就没认证，直接借，主营业务成本，贷银行存款了。时间太长，我就给忘了，后来发现，认证系统里，一直有这几张票，请问这个税额可以抵扣吗？如果不抵扣，我该怎么修改凭证，这几张发票，现在认证了，需要进项税额转出吗？