老师好，我公司是建筑企业，帮农民工代发工资，这些农民工是别的包工头或者班组领的，这部分人的个税我也给申报了，那申报残疾人保障金的时候，算不算这部分人？

那企业所得税申报时也把这些人加进去了，现在年平均人数为32，但是属于我公司的确实只有二十几人，这个咋办呢？

那你别申报工资个税 让对方给你开发票，按照劳务来。

你不能说社保公司个税想要抵扣所得税了，就说他是工资吧 在交残保金方面 他就不是企业的职工了， 因为工资签订的是劳动合同，缴纳社保

发票也有，主要是系统里人数32，我申报残保金时能按照实际人数申报吗？这样人数不一致会不会有风险提示？

你好。你们单位有发票，你还按照工资薪金来。

发票取得的迟了，所以早期按照工资申报了

那你去更正申报的。

个税可以更正，但是季度企业所得税更正不了，只能更正年报的，但是吧，年报平均人数又是根据前四个季度自动带出的平均值，强制更正又会有不一致的地方？

季度怎么修改不了，去税务局照样修改。

我们这边改不了

可以忽略提示提交。

好的，我再操作一下，谢谢老师