第一张图的画桔色那行是个人挂靠单位交社保，这个挂靠的人是每月现金交回1368.78，不入单位银行账户，43.19是工伤保险，工伤保险是上个月下调基数了，把今年的多余都退回了，但实际也没有入单位账户，第二个图是上个会计上个月做的分录，我就按她做的把要交的工伤保险做成其它应收款贷方，单位实际这个月交的是7601.15的社保，并且这个钱是要每个月转回总公司再交社保。帮忙看一下我做的分录对吗
您好，那您就看次月扣款余额是否与收款的数据相同
-
Q
老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费 1953 贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953 贷：应付职工应酬-----应付社会保险费 1953 三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退
-
Q
广告公司，员工8人，有4个人不是公司的员工来的，其社保是挂靠在公司，公司替他们交社保，他们4人就每月把社保费用转帐到公司法人的妈妈的私账上，工资单上有做他们的工资，但实质是没有发工资的，这样操作可以吗？而且法人的妈妈收到的钱是没给回公司，已经维持4年多了，我们的就感觉有一坏账，就是扣了公司的钱替那4个买社保，但那4个人本来要给的挂靠费用就没有进账
-
Q
老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
-
Q
小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢
-
Q
请问一下老师，我是拍卖公司的，委托方委托我们拍卖东西，东西卖出去了，我们需要扣除佣金保险费个人所得税等，然后把剩余拍款付给对方，上个月我已经把钱付了，这个月才把佣金保险费做无票收入，做个税分录，我把成交确认书和银行回单付在11月的单上了，这个月做无票收入和个税就没有单可以附上了，请问我可以把11月上成交确认书拿回来附在这个月的无票收入的单上，11月只有付款银行回单行吗，或者不拿回来，自己做一个总的明细表格附在12月做无票收入凭证
热门问答 更多>
-
老师好，每年百旺的维护费260都可以抵扣进项税吗
-
货物运输电子收款凭证，是哪里发出的啊这个不是发票吧，不能作为入账的凭证吧，我要咋取得发票呢
-
幼儿园购买厨房用品2000元以下计入低值易耗品共计5万，借低值易耗品/厨房用品的，一次性摊销计入主营业务成本/低值易耗品摊销/厨房用品摊销？
-
老师，我这边遇到一个客户，他的开票和银行回单都对不上，这个我做账的思路怎么捋
-
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:(1)甲公司支付银行存款5000万元,从最终控制方丙公司购买乙公司100%的股权,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资。合并口,乙公司账面所有者权益为6000万元。不考虑有关乙公司所有者权益调整问题。(2)甲公司在合并乙公司过程中,用存款支付评估和法律咨询费用70万元。问题:根据上述资料,依次做出甲公司与长期股权投资有关的会计分录。
-
能源行业提到的供应链是什么意思？
-
我们是外账，企业有生产也有加工，是小规模。材料的话需要暂估，暂估的话我们按照比例暂估的，比方说每个月都要估5万成本，3个月就估了15万，那么这些材料就进入领料，生产环节了嘛，客户期间会开了一点小金额的票回来（都是几百，几千的发票）就需要去冲这5万×3，就很麻烦？它这个材料又涉及领料结转，有没有什么？比较方便处理的办法。
-
老师， 假设购入一台4000元的空调，折旧是 4000/12/5=66.67 那他需要残值率计算吗？
-
项目上买了五金材料发票没有备注工程名称，工程地址可以吗？
-
你好，我司做跨境电商，主营亚马逊平台，采购基本在1688。主体还是小规模，想申请出口免税。 目前营业执照范围、海关备案、电子口岸卡办理这3个弄完了。 请教下，接下来是什么步骤或者说哪些单据是必备的我们去弄好？另外开设外币账户是必需的吗？因为我们都是用派安盈收汇
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
什么意思了工伤保险每月都是40多，实际不用交，从800多里抵扣了
您好，不用交，那就不需要个人支付
我问得是会计分录正确吗
分录不正确，需要通过应付职工薪酬科目过度，同时，不支付的部分需要红字冲回多计提
是最后两个分录对吗？
既然多计提了，那就红字冲回管理费用，分录不正确
给我能写一下正确分录吗
您好，最后一个图片是否分录全部
我重做的，你看一下
企业应收款的二级科目是谁？
没有二级科目，因为之前的会计就没设二级科目
那这个钱是收谁的
工伤保险下调的基数未退回的钱，不退回用来抵扣以后的工伤保险
那应当用抵扣以后缴纳工伤保险科目
在第一个会计分录里，第一行里4449.78里含的了，
不是，就不应当有其他应收款
替换要抵扣的科目
那怎么做分录，能给写一下吗？
抵扣的用途对应的哪个科目