第一张图的画桔色那行是个人挂靠单位交社保，这个挂靠的人是每月现金交回1368.78，不入单位银行账户，43.19是工伤保险，工伤保险是上个月下调基数了，把今年的多余都退回了，但实际也没有入单位账户，第二个图是上个会计上个月做的分录，我就按她做的把要交的工伤保险做成其它应收款贷方，单位实际这个月交的是7601.15的社保，并且这个钱是要每个月转回总公司再交社保。帮忙看一下我做的分录对吗
您好，那您就看次月扣款余额是否与收款的数据相同
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老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费 1953 贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953 贷：应付职工应酬-----应付社会保险费 1953 三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退
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广告公司，员工8人，有4个人不是公司的员工来的，其社保是挂靠在公司，公司替他们交社保，他们4人就每月把社保费用转帐到公司法人的妈妈的私账上，工资单上有做他们的工资，但实质是没有发工资的，这样操作可以吗？而且法人的妈妈收到的钱是没给回公司，已经维持4年多了，我们的就感觉有一坏账，就是扣了公司的钱替那4个买社保，但那4个人本来要给的挂靠费用就没有进账
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老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
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老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！
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小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢
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老师，新接手的建筑公司会计，申报汇算清缴年报的时候，把工资薪金这一栏的内容填错了，把开劳务发票的金额也加上了，到导致税务局和个税端的数据对比。有差。专管员问我“核实一下是否不一致，如不一致需更正哪头，是否产生调增、产生税款滞纳金。赶明天回复我一下”，咋办还能更正吗，老会计教我填的，科目挂的太乱了，早知道按照个税系统报了，我看政策说，可以3年内有几次线上更正的机会，
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你好，我是做珠宝玉石加工及销售的，经营范围有加工和销售等范围，我所了解到加工应缴纳消费税百分之十，销售一个季度有免税二十或三十万，那我如果有销售货品出去开了销售商品发票，在免税额度内，我还需要按加工税缴纳税费吗？
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这道题也没说甲公司是小规模纳税人啊，为什么c也是对的，还是说税控系统这里有什么特殊规定？教材上也没有啊
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老师，新接手的建筑公司会计，申报汇算清缴年报的时候，把工资薪金这一栏的内容填错了，把开劳务发票的金额也加上了，到导致税务局和个税端的数据对比。有差。专管员问我“核实一下是否不一致，如不一致需更正哪头，是否产生调增、产生税款滞纳金。赶明天回复我一下”，咋办还能更正吗，老会计教我填的，科目挂的太乱了，早知道按照个税系统报了，我看政策说，可以3年内有几次线上更正的机会，
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中级财务管理，老师为什么这里非付现成本是五年不是六年？
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个税app员工工资申诉是先到税务局，税务局联系单位吗
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老师，销售收入减变动成本是边际贡献么
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老师你好 想问一下自持资产涵盖哪些 自持资产可以看资产负债表的哪些数据呢？
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老师，您好！我们购买一批商品，款项已付，发票未到！我们做账借应付账款A厂家100，贷银行存款 100 月末发票未回来！我们借库存商品，贷应付账款暂估A厂家！做资产负债表时会体现应付和预付账款吗？
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离职失业金跟前公司没关系吧，前公司不能申报个税吧，这边看到6月前公司申报了失业金金额，5月离职
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什么意思了工伤保险每月都是40多，实际不用交，从800多里抵扣了
您好，不用交，那就不需要个人支付
我问得是会计分录正确吗
分录不正确，需要通过应付职工薪酬科目过度，同时，不支付的部分需要红字冲回多计提
是最后两个分录对吗？
既然多计提了，那就红字冲回管理费用，分录不正确
给我能写一下正确分录吗
您好，最后一个图片是否分录全部
我重做的，你看一下
企业应收款的二级科目是谁？
没有二级科目，因为之前的会计就没设二级科目
那这个钱是收谁的
工伤保险下调的基数未退回的钱，不退回用来抵扣以后的工伤保险
那应当用抵扣以后缴纳工伤保险科目
在第一个会计分录里，第一行里4449.78里含的了，
不是，就不应当有其他应收款
替换要抵扣的科目
那怎么做分录，能给写一下吗？
抵扣的用途对应的哪个科目