第一张图的画桔色那行是个人挂靠单位交社保，这个挂靠的人是每月现金交回1368.78，不入单位银行账户，43.19是工伤保险，工伤保险是上个月下调基数了，把今年的多余都退回了，但实际也没有入单位账户，第二个图是上个会计上个月做的分录，我就按她做的把要交的工伤保险做成其它应收款贷方，单位实际这个月交的是7601.15的社保，并且这个钱是要每个月转回总公司再交社保。帮忙看一下我做的分录对吗

什么意思了工伤保险每月都是40多，实际不用交，从800多里抵扣了

您好，不用交，那就不需要个人支付

我问得是会计分录正确吗

分录不正确，需要通过应付职工薪酬科目过度，同时，不支付的部分需要红字冲回多计提

是最后两个分录对吗？

既然多计提了，那就红字冲回管理费用，分录不正确

给我能写一下正确分录吗

您好，最后一个图片是否分录全部

我重做的，你看一下

企业应收款的二级科目是谁？

没有二级科目，因为之前的会计就没设二级科目

那这个钱是收谁的

工伤保险下调的基数未退回的钱，不退回用来抵扣以后的工伤保险

那应当用抵扣以后缴纳工伤保险科目

在第一个会计分录里，第一行里4449.78里含的了，

不是，就不应当有其他应收款

替换要抵扣的科目

那怎么做分录，能给写一下吗？