第一张图的画桔色那行是个人挂靠单位交社保，这个挂靠的人是每月现金交回1368.78，不入单位银行账户，43.19是工伤保险，工伤保险是上个月下调基数了，把今年的多余都退回了，但实际也没有入单位账户，第二个图是上个会计上个月做的分录，我就按她做的把要交的工伤保险做成其它应收款贷方，单位实际这个月交的是7601.15的社保，并且这个钱是要每个月转回总公司再交社保。帮忙看一下我做的分录对吗
您好，那您就看次月扣款余额是否与收款的数据相同
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老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费 1953 贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953 贷：应付职工应酬-----应付社会保险费 1953 三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退
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广告公司，员工8人，有4个人不是公司的员工来的，其社保是挂靠在公司，公司替他们交社保，他们4人就每月把社保费用转帐到公司法人的妈妈的私账上，工资单上有做他们的工资，但实质是没有发工资的，这样操作可以吗？而且法人的妈妈收到的钱是没给回公司，已经维持4年多了，我们的就感觉有一坏账，就是扣了公司的钱替那4个买社保，但那4个人本来要给的挂靠费用就没有进账
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老师，有这么一个情况就是公司员工旷工一个多月都之后又来公司上班几天就离职了，但是公司这两个月帮交了社保，公司这边打算把帮交的这两个月的个人和单位部分的社保都从工资扣回来，但是工资不够扣，打比方个人和单位部分社保共2000（个人600，单位1400），但是他应发工资是800，其他扣款120，社保扣款2000，计提工资的时候我是按800计提了，到发放的时候我借：应付职工薪酬 贷：？，这个账务处理是怎么做呢？还有就是工资表的实发金额我是要做负数吗？还是0呢？
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老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！
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A、B公司在合并前不存在关联方关系，A公司于2020年1月1日定向发行股票3500万股（每股面值1元，市价2元），作为对价支付给B公司股东，取得B公司80%的股权，当日B公司所有者权益账面价值5000万元（其中股本2000万元，资本公积1000万元，盈余公积1000万元，未分配利润1000万元）。购买日，B公司有一项管理用固定资产公允价值比账面价值高100万元，一批存货公允价值比账面价值高100万元，除此之外，其他各项可辨认资产、负债账面价值与公允价值均相同。该固定资产剩余折旧年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0；该批存货在2020年对外售出50%。假定不考虑所得税因素的影响。A公司长期股权投资采用成本法核算。2020年B公司实现净利润500万元，提取盈余公积100万元，宣告分派现金股利300万元。要求：（1）计算购买成本、购买日B公司可辨认净资产公允价值及合并商誉。（2）编制A公司2020年与该项投资相关的会计分录。（3）编制2020年1月1日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵销分录。（4）编制2020年12月31日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵
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A、B公司在合并前不存在关联方关系，A公司于2020年1月1日定向发行股票3500万股（每股面值1元，市价2元），作为对价支付给B公司股东，取得B公司80%的股权，当日B公司所有者权益账面价值5000万元（其中股本2000万元，资本公积1000万元，盈余公积1000万元，未分配利润1000万元）。购买日，B公司有一项管理用固定资产公允价值比账面价值高100万元，一批存货公允价值比账面价值高100万元，除此之外，其他各项可辨认资产、负债账面价值与公允价值均相同。该固定资产剩余折旧年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0；该批存货在2020年对外售出50%。假定不考虑所得税因素的影响。A公司长期股权投资采用成本法核算。2020年B公司实现净利润500万元，提取盈余公积100万元，宣告分派现金股利300万元。要求：（1）计算购买成本、购买日B公司可辨认净资产公允价值及合并商誉。（2）编制A公司2020年与该项投资相关的会计分录。（3）编制2020年1月1日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵销分录。（4）编制2020年12月31日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵销分
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A、B公司在合并前不存在关联方关系，A公司于2020年1月1日定向发行股票3500万股（每股面值1元，市价2元），作为对价支付给B公司股东，取得B公司80%的股权，当日B公司所有者权益账面价值5000万元（其中股本2000万元，资本公积1000万元，盈余公积1000万元，未分配利润1000万元）。购买日，B公司有一项管理用固定资产公允价值比账面价值高100万元，一批存货公允价值比账面价值高100万元，除此之外，其他各项可辨认资产、负债账面价值与公允价值均相同。该固定资产剩余折旧年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0；该批存货在2020年对外售出50%。假定不考虑所得税因素的影响。A公司长期股权投资采用成本法核算。2020年B公司实现净利润500万元，提取盈余公积100万元，宣告分派现金股利300万元。要求：（1）计算购买成本、购买日B公司可辨认净资产公允价值及合并商誉。（2）编制A公司2020年与该项投资相关的会计分录。（3）编制2020年1月1日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵销分录。（4）编制2020年12月31日AB企业集团合并财务报表时的调整分录及抵销分
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什么意思了工伤保险每月都是40多，实际不用交，从800多里抵扣了
您好，不用交，那就不需要个人支付
我问得是会计分录正确吗
分录不正确，需要通过应付职工薪酬科目过度，同时，不支付的部分需要红字冲回多计提
是最后两个分录对吗？
既然多计提了，那就红字冲回管理费用，分录不正确
给我能写一下正确分录吗
您好，最后一个图片是否分录全部
我重做的，你看一下
企业应收款的二级科目是谁？
没有二级科目，因为之前的会计就没设二级科目
那这个钱是收谁的
工伤保险下调的基数未退回的钱，不退回用来抵扣以后的工伤保险
那应当用抵扣以后缴纳工伤保险科目
在第一个会计分录里，第一行里4449.78里含的了，
不是，就不应当有其他应收款
替换要抵扣的科目
那怎么做分录，能给写一下吗？
抵扣的用途对应的哪个科目