1.借:应收账款 2808000贷:主营业务收入 2400000应交税费——应交增值税(销项税额) 408000 2.借:税金及附加 240000贷:应交税费——应交消费税 240000第二部分:委托外单位加工材料 3.借:委托加工物资 200000贷:原材料 200000 4.借:委托加工物资 50000应交税费——应交消费税 5000贷:应付账款 55000 5.借:原材料 255000贷:委托加工物资 255000
1、某企业为增值税一般纳税人, 本期销售自产应纳消费税产品,应纳消费税产品售价为24万元(不含应向购买者收取的增值税),产品成本为15万元。该产品的增值税税率为13%,消费税税率为10%。产品已发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。 2、某企业委托外单位加工材料(非金银首饰)原材料价款20万元,加工费用5万元(增值税率13%),由受托方代收代缴的消费税0.5万元,材料已经加工完毕验收入库,加工费尚未支付。假定该企业材料采用实际成本核算。(1、收回后继续生产; 2收回后直接销售》 3、企业在建工程领用自产柴油,同类柴油销售价为30万元,成本为20万元,适用消费税税率为5%。 4、某公司从境外进口一批化妆品,价格为54万元,消费税税率为30%增值税税率为13%。 要求写出分录
为增值税一般纳税人,适用的增值税率13%,消费税税率10%.该公司2021年6月发生如下经济业务:(14分)(1)销售应税消费品一批,售价1000万元,实际成本为720万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。①确认收入时会计分录:②计提消费税时会计分录:领用本公司生产的应税消费品B产品分给职工作为福利,该产品实际成本3万元,计税价格5万元。计提消费税时会计分录:(3)收回委托加工的C材料一批并验收入库,C材料是消费税的应税物品,该委托加工材料系上月发出,发出原材料的成本为15万元。本期收回支付加工费,取得增值税专用发票注明加工费3万元,增值税3900元。同时支付其代收代交的消费税2万元。收回委托加工的C材料用于生产应交消费税产品B产品。①支付加工费、增值税的会计分录:②支付消费税的会计分录计算C材料的委托加工成本并做出收回委托加工材料的会计分录
4.海达公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2020年3月发生如下经济业务:(1)3日、销售其生产的应纳消费税产品,应纳消费税产品的售价为240000元(不含增值税税额),产品成本为150000元。该产品消费税税率为10%。产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。(2)8日,在建工程领用自产材料一批,价值50000元,应交纳增值税7800元,应交纳消费税6000元。(3)10日,委托外单位加工一批原材料(非金银首饰),该材料加工后用于继续生产,用银行存款支付加工费用50.000元,由受托方代收代缴的消费税为5000元。请作出以上业务的有关会计处理。
海达公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2020年3月发生以下经济业务:1.3日,销售其生产的应纳消费税产品,应纳消费税产品的售价为240000元(不含增值税税额),产品成本为150000元。该产品消费税税率为10%.产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。2.8日,在建工程领用自产材料一批,价值50000元,应交纳增值税7800元,应交纳消费税6000元。310日,委托外单位加工一批原材料(非金银首饰),该材料加工后继续用于生产,用银行存款支付加工费用50000元,由受委托方代收代缴的消费税为5000元请做出以上业务的有关会计分析
海达公司为增值税一般纳税人,增值税税率13%,2020年3月发生以下经济业务:1.,3日,销售其生产的应纳消费税产品,应纳消费税产品的售价为240000元(不含增值税税额),产品成本为150000元。该产品消费税税率为10%.产品已经发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。2,8日,在建工程领用自产材料一批,价值50000元,应交纳增值税7800元,应交纳消费税6000元。3,10日,委托外单位加工一批原材料(非金银首饰),该材料加工后继续用于生产,用银行存款支付加工费用50000元,由受委托方代收代缴的消费税为5000元请做出以上业务的有关会计分析
请问老师,我们是一家医疗检测机构,之前开票都是按照医疗检测费为总项目开的发票,现在有一家医院要求按照检测服务明细开票,如果按要求给他开了之后,其它家的医院任然按照总项目开票,会不会有税务风险
你好,老师,工程公司,现在在外地的施工项目,工资由甲方代发,要求我公司为人员申报个人所得税,这个合理吗?
老师,小规模公司季度开超了30万,现在要交2,000多块钱的税。现在能不能把最后一张票作废呢?
老师,我是小规模公司,他不是30万季度免税吗?现在不小心开超了,开超了现在要交2,000多块钱的税。现在能不能把最后一张票作废呢?
老师你好,麻烦问一下,新公司个税申报4、5、6各报了2000工资,增值税季报0申报,财务报表该怎么填?
上个月开出来的普通发票,开错了,这个月怎么做处理?
咨询:公司购买的茶叶 一般计入办公费好?还是职工福利,还是每个科目都计入一些?
老师,我公司属于差额征税保安公司,现在在做下半年预算,涉及到进项税递减我到底要不要从成本里面扣出去,我们取得劳务费做账是,借 劳务成本 进项税递减 贷 银行存款 ,我这部分进项税递减不应算在劳务成本里面吧
为什么老板的两个公司,有一个公司公户的钱可以随便转到老板个人卡里,另一个公司不能转
请问老师,A公司的员工借调到B公司,B公司承担工资、五险一金、工会、福利等,再由A公司支付到员工,有相关规定吗?会计分录怎么做