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租赁期间因行情不好免租一个月,是否需要做分录?不做分录当月利润倍增,是否有问题?

2023-11-21 20:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-21 20:44

您好,同学,是要做分录的

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快账用户6804 追问 2023-11-21 20:49

那分录怎么做呢?

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齐红老师 解答 2023-11-22 08:09

就是和有正常租金的一样做呢,要计算的,扣除免租金后的金额除以12个月就是每个月的租金金额

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快账用户6804 追问 2023-11-22 08:20

怎么说呢,正常租金已经每月做了支出的凭证,这个免租是临时决定的,之前的凭证都已经做了结账的,我要怎么做?

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齐红老师 解答 2023-11-22 08:24

不管之前的啊,重新计算现在的

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快账用户6804 追问 2023-11-22 08:47

这个分录怎么做?

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齐红老师 解答 2023-11-22 08:49

您之前是怎么做的分录呢?看下呢

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快账用户6804 追问 2023-11-22 08:52

借:租金,贷:银行存款

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快账用户6804 追问 2023-11-22 08:53

免租按这个分录做的话,对不上出纳账,也不对吧

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借:预付账款,贷:银行存款 然后按月进行分摊,借:管理费用,贷:预付账款,
2022-08-12
您好,1.可以这么做分录,客户名称里添加一个暂估,录入凭证就是应收帐款-暂估 2.8月票 借:应收账款 -付款的单位 贷: 应收帐款-暂估 应交税金-应交增值税-销项税 每月还是 借:应收帐款-暂估 贷:主营业务收入-租赁费 这样 应收帐款-暂估就是平的,客户来款了把 应收账款 -付款的单位冲平
2023-10-20
同学你好 1.对的 2.可以的 3.借预付账款 贷银行存款 4.也是预付账款
2021-04-02
你之前做啥,退2个月冲掉之前分录,做借银行贷预收吗,那现在做借预收 贷银行
2020-11-03
三个点的逻辑分析: (1)2024.9 月增值税申报表收入为 120000/1.09 元是正确的,因为租金收入需要换算为不含税收入进行申报。 (2)账上确认当月收入 120000/1.09/12 也合理,因为租赁期间为 12 个月,企业通常按照权责发生制原则,将租金收入在租赁期内均匀确认。 (3)本年账上收入与增值税申报收入不一样是正常情况,因为增值税是按照纳税义务发生时间一次性确认收入,而会计上按照权责发生制分期确认收入。 相关分录: 2024 年 9 月开票时: 借:应收账款 / 银行存款 120000 贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)120000/1.09×9% 贷:预收账款 120000 - 120000/1.09×9% 2024 年 9 月确认当月收入: 借:预收账款 120000/1.09/12 贷:主营业务收入 120000/1.09/12 对于第 3 点一般不需要向税务局提交说明。这种情况是正常的会计与税务处理差异,只要企业按照正确的方法进行申报和账务处理,税务机关在日常征管和检查中能够理解这种差异,不会产生不良影响。
2024-10-16
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