请问老师，单位21年 22年 餐饮行业免税期间 确认成本的时候，借 主营业务成本 贷应付账款 (进项税发票为认证抵扣，因此全额确认成本的），23年的时候，根据21年收到的发票，认证抵扣的时候，借 进项税 成本负数 贷 银行存款。这样做账的可以吧

23年才认证的，23年又不免税。为啥不能抵扣

免税收入对应的进项不允许抵扣。

餐饮行业是这样的，21年用的材料基本都是20年购买的材料。23年用的材料基本都是22年购买的。因此23年做22年进项税票的抵扣也是合理的吧

这个有点扯吧，你不是当月销售吗？你还能存一年。

调料、酒水的保质期都是都是1年以上的哦

那你没有使用，你为什么结转了成本？

这样的解释的话，你所得税又有问题了。

为啥呢，企业所得税有啥问题

你对应的增值税在第二年抵扣，然后你这个成本在前一年抵扣，企业不是根据权责发生制吗？你没有销售出去，为什么要结转成本，为什么要这么做，你能解释一下吗？

算成本不都是对应的吗？你怎么这里就不对应了？

每年都是税审调增成本了

那就可以的，可以这么做的。

不写你上面的，写我上面的那个。

请问老师，进项税23年认证抵扣是没有问题的对吧，因为21年12月购进的酒水保质期长，22年做4月后非免税期做的成本。