老师好，请问一下，20年的成本专用发票30万，我能不能成本12月份先λ帐，进项到21年再认证(因为本年增值税税负率太低)，分录为借:主营业务成本30万 应交税金一应交增值税一待认证进项税额 贷:应付帐款 这样可以吗

老师 请教个问题 收到进项税发票 为了税控 不能在当月抵扣 但是要作为当月的成本！ 例如发票含税金额是50000元 税率9%我是不是应该用发票联 借：成本 45871.56 应交税费-应交增值税-待认证进项税 4128.44元 贷：银行存款 50000 然后 如果需要的时候 哪怕在明年3/4月时候 为了税控 是不是 可以用该张发票的抵扣联 作 为税务增值税申报表时的依据 同时账上这样处理 ：借：应交税费-应交增值税（进项税） 4128.44 贷： 应交税费-应交增值税-待认证进项税4128.44

老师好，请问一下，20年的成本专用发票30万，我能不能成本12月份先λ帐，进项到21年再认证(因为本年增值税税负率太低)，分录为借:主营业务成本30万 应交税金一应交增值税一待认证进项税额 贷:应付帐款 这样可以吗

老师好 21年有笔30万的成本支出 分成2笔15万支付 21年6月份预付15万 分录为：借：主营业务成本 128712.87 应交税费-暂估进项 1287.13 贷：银行存款 130000 21年10月份收到发票并付尾款13万 借：主营业务成本 257425.74 应交税费-进项税额 贷：银行流水 130000 应付账款 130000 22年调整分录怎么调整呢 因为是跨年了 是不是要做到以前年度损益调整里。

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？

老师您好，请问货物运输企业如果2023年9月收到8月开具的成本发票，却不想抵扣，是不是记账： 借：主营业务成本-油费 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：应付账款-供应商 请问是这样吗？蟹蟹