演示账套

老师，之前全额开具了发票，后期剩余20%项目不执行了，也就是我们收不到20%的款项了，请问这部分如何账务处理？可以税前扣除么

2023-11-23 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-23 10:03

这个需要开红字发票红冲了

快账用户9451 追问 2023-11-23 10:04

这个协商下来说是直接不付款了发票不退回

齐红老师解答 2023-11-23 10:09

但是多开的金额需要红冲，不然双方都没法做账

这个需要开红字发票红冲了

2023-11-23

可以的，可以这么做的。

2023-12-04

您好不是应该根据收到金额开具发票么怎么会开票金额也比之前大？

2022-10-23

同学，这样填是对的

2023-11-08

1.当项目总金额100万被确认并开具发票时（假设不考虑增值税）：借：应收账款 100万贷：合同资产或主营业务收入 100万这里的“合同资产”用于表示与合同相关的资产，如果确认收入的条件已经满足，那么应使用“主营业务收入”来反映收入。 1.当收到除了质保金外的80万款项时：借：银行存款 80万贷：应收账款 80万 1.在未来的3年内，每年年末可能需要评估质保金的可回收性，并做相应的坏账准备（如有必要）：借：信用减值损失（预估的坏账金额）贷：坏账准备（预估的坏账金额） 1.当3年后收到质保金20万时：借：银行存款 20万贷：合同负债或主营业务收入 20万如果之前已经做了坏账准备，那么在收到质保金时，需要同时转回相应的坏账准备：借：坏账准备（之前预估的坏账金额）贷：信用减值损失（之前预估的坏账金额）

2024-02-27