老师好，想请教一下，企业看本年度增值税税负率，应该是按当年应交增值税除以当年销售额，对不
是的，企业看本年度增值税税负率，应该是按当年应交增值税除以当年销售额。不过，实际交纳税额应等于销项税额减去实际抵扣进项税额。
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企业已经确认销售收入的售出商品发生了销售折让，而且不属于资产负债表日后事项的，则应该在发生时冲减当期的销售商品收入。如果按规定允许扣减增值税税额的，还应当冲减已确认的增值税销项税额。 基本账务处理： 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 老师好，这个意思就是未跨年，冲减当期收入，跨年才发生销售折让，通过以前年度损益调整吗？
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某白酒生产企业为增值税一般纳税人2022年1月销售粮食白酒30吨取得不含增值税销售额180万元薯类白酒50吨取得不含增值税销售额150万元已知白酒消费税比例税率为20%定额税率为0.5元/500克城市维护建设税率为7%教育费附加为3%计算该企业当月应纳增值税税额计算该企业当月应纳消费税税额计算该企业当月应纳的城市建设税和教育费附加
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想问一下昨天的报税课 有一个问题 算增值税税负率 当期应交的增值税/当期不含税销售收入 这个当期指的是什么时间？是去年一年的吗？还是说上个月的呢？
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年初未抵扣-500元 本年应税销售额384615.38元，销项税额50000元，进项税额48000元，请问老师当期应缴纳增值税是多少？增值税税负率怎么计算，是扣除留抵的还是不扣留抵的
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老师您好，我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致，原因如下:当年增值税销售额为开票金额，该开票金额于上年做了借方应收账款，贷方冲减了主营业务成本；本年开票时借方银行存款，贷方应收账款，并借方主营业务成本，贷方应交增值税－销项税，没有走收入科目，所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上，税务局现在要求提交自查报告，请问这个是否有税务问题。税是正常交了，只是当时没有确认收入并交税，第二年开票才交税的
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X公司为支持某贫困地区的经济建设，公司在该地投资500万元建成了一栋新厂房，于2011年12月通过政府部门将其捐赠给当地从事公益事业的Y公司。这一行为对双方税负有何影响？假定两公司企业所得税率均为25%，城建税7%，教育费附加3%。假定该厂房折旧年限20年，报废时无残值，无清理费用及清理收入。X公司每年的会计利润额1000万元（未扣除捐赠额及相关支出），受赠方Y公司接收该不动产后预计每年的会计利润额为200万元。双方除了这笔捐赠再无其他纳税调整事项。要求:（1）分析捐赠时X、Y公司的各自税收负担（2）替X、Y公司进行纳税筹划，并对比前后税负变化
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税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
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老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
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老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
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请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
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老师，黄金首饰，以旧换新收入是怎么确认的？差额收入吗？
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本月第一个工作日的汇率6.9元，购汇汇率6.91，为啥购汇分录 ，为啥美元银行账号增加是本月第一个工作日的汇率，不是按照购汇汇率呢？不理解 买美元为啥用本月第一个工作日汇率 出口退税期末调汇那个题目，购汇40000元，购汇汇率6.91元 会计分录 借 银行存款-美元 40000*6.9=276000 财务费用-汇兑损益 40000*（6.91-6.9）=400 贷:银行存款-人民币 40000*6.91=276400
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excel表格中，我想把其中三行数据排放到第二行里去。我该如何操作
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老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
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老师好，请问个人在家里买了几部缝纫机，家里几个人买布料加工成成衣出售，没办营业执照，现在向A公司出售了成品衣一批，金额10万元，A公司要求个人开具10万元的发票，请问个人要怎样开普票给A公司？
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老师，实际交纳税额应等于销项税额减去实际抵扣进项税额，是不是在算税负率时，要剔除应纳税额减征额
同学你好 对的 是这样
老师，是不是12月申报增值税，我们交是明年1月份才交，那作为有些企业要证明当年纳税来说，是不是就亏了。因为纳税证明只讲当年交了多少税，不会考虑实际当年缴了多少税。这种理解对不
同学你好 对的 是这样的
老师，作为企业不存在申报什么要证明今年交了多少税，但如果国税部门来考核本企业，应该看实际当年应交多少税吧。（实际当年税负率多少，应该看当年实际 的，
同学你好 这个一般不需要
老师，作为企业会计来讲，与老板沟通时要如何解说 呀。当年交的增值税是按账上实际 要交与他交流还是讲今年实际缴纳的税来讲呀
按税负率和税负率公式倒推就可以
老师，按我本人理解。如果国税来查询本企业交税问题，肯定是来看税负率多少，并非看当年交给国税税多少来的吧。
如果按实际业务做账没有问题那就没事
老师，主要自己不知如何表达吧。见笑了
同学你好 这个没事的 不管是谁都是从零开始学的