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老师,总分公司合并分录,二级科目我不太清楚,比如总公司是做其它应付款-分公司,分公司做其他应收款-总公司。

2026-06-16 11:08
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齐红老师

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2026-06-16 11:10

您好,您指的是哪里不清楚呢?

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您好,您指的是哪里不清楚呢?
2026-06-16
分公司注销时,要清零与总公司的往来款(其他应收 / 应付款 - 总公司 ),操作如下: 核对余额:确认分公司与总公司往来款数据一致。 资金往来:若总公司欠分公司(其他应收有余额 ),总公司还款,分公司借 “银行存款” 贷 “其他应收款 - 总公司” ;若分公司欠总公司(其他应付款有余额 ),分公司还款,借 “其他应付款 - 总公司” 贷 “银行存款” 。 债务豁免 / 权益调整:协商一致豁免时,分公司欠总公司可计入 “营业外收入” ;总公司欠分公司,可转 “资本公积”(需合规,结合税务、内部决议 ) 。 税务合规:处理中关注税务影响(如豁免是否涉及所得税 ),留存好决议、凭证等资料
2025-07-14
分公司 借其他应收款 贷银行存款 总公司 借管理费用 贷其他应付款
2022-04-12
借:其他应付款,贷,其他应收款
2022-04-19
你好,这个正常相加,减去内部往来的部分就行
2024-12-05
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