您好 小规模纳税人真实发生的成本费用但是未取得相应的发票,不可以在企业所得税申报时据实扣除
企业所得税扣除项目范围是指企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。那构建固定资产的费用也是费用,为什么不可以全额扣除?
工会经费税前扣除标准是不超过工资薪金2%的部分,根据《企业所得税法实施条例 》第四十一条规定,企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金2%的部分,准予扣除。 《企业所得税法》对工资、薪金支出实行据实扣除制度,即准予税前扣除的工会经费必须是企业已经实际发生的部分,对于账面已经计提但未实际发生的工会经费,不得在纳税年度内在税前扣除。 请问老师,实际发生的含义是什么?
老师好,请问小规模纳税人购入小商品(没有发票),然后开票出去,这部分没有发票的成本可以在企业所得税税前扣除吗!
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 据此,企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。 公司没有收入,属于亏损状态,无票支出部分汇算清缴调增之后,这部分还需要交企税么?
老师,我问一下,我们的真实业务,取得对方提供的发票,现在开票单位说是虚开的,税务局要求我们进项税转出并补缴企业所得税。但我们是真实业务实际发生的,取得这样的发票,我们也是受害者,这个成本可以税前扣除吧?
款已付发票未收到,可以挂在应付账款借方吗
老师,有没有23年没开进项,现在进来发票做出情况说明的模版
老师,你好,请教下,公司准备要注销了,就不用实缴了吗
企税报表的普票免征2个点要算到营业外收入吗
出售30多万固定资产的某个配件2万(价值少),财务账怎么处理呢(借:银行存款 2万 贷:其他业务收入:17400 贷:销项税金:2600元),然后 结转其他业务成本 ,借:其他业务成本 15000,贷方:怎么做呢
党建活动费用用啥子科目
小规模公司注销流程
老师好,公司卖二手车还要交增值税吗
你好[玫瑰]麻烦问哈我公司对上签订的是建设工程合同,合同里面约定了是甲方提供主材,我们对上开票是简易计税,对下签订的劳务分包合同可以扣除吗
找郭老师有问题咨询(其他老师不要接)
还是需要取得相关的发票才可以呀
是的 需要取得相关的发票才可以 不过 工资 社保费公积金 福利费补贴这些是不需要发票的
好的,谢谢老师
不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!