演示账套

老师...我想问一下..2022年小规模不是免征吗？但是我们之前的会计是按3%去计提应交增值税..正常不是按1%提吗？未交的话.年末未计入营业外收入..但是之前的会计不计入营业外收入造成现在还挂应交税费15万....现在是23年了...我应该咋调呢？

2023-11-29 11:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-29 11:16

您好，不要计营业外收入，2022年免征这个就是我们的收入，去年的利润总额少了，这个金额还挺大的，要更正申报2022年所得税汇缴申报表。今年还没有结束，这个好调的，把税金调到收入里

快账用户6535 追问 2023-11-29 11:17

不通过以前年度损益调整吗

快账用户6535 追问 2023-11-29 11:19

还有在会计软件上怎么操作呢

齐红老师解答 2023-11-29 11:20

您好，要的，2022年收入的调整就是借：应交税金-应交增值税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润然后去更正申报，如果要补所得税还有分录如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56